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新企業所得稅年度納稅申報表項目解析與填報實務 版權信息
- ISBN：9787511878786
- 條形碼：9787511878786 ; 978-7-5118-7878-6
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
新企業所得稅年度納稅申報表項目解析與填報實務 本書特色
本書是市場上較實用的新企業所得稅年度納稅申報表圖書之一，由國家稅務總局所得稅司有關同志和企業所得稅年度納稅申報表部分起草人共同編著。主要結合相關政策和會計核算要求，以如何填報申報表為主線，從企業利潤、納稅調整、應納所得稅額的計算、準備金、資產折舊、攤銷、減免稅等重點事項為基礎，并對所得稅政策法規與會計核算的差異進行了系統分析與說明。內容全面、案例翔實，并隨書贈送由國家稅務總局所得稅司岳光富、國家稅務總局干部進修學院辛連珠教授的配套教學視頻。具有權威性、準確性、實用性、指導性和可操作性。
新企業所得稅年度納稅申報表項目解析與填報實務 內容簡介
國家稅務總局所得稅司、申報表起草人員權威編寫，系統梳理填報企業所得稅年度納稅申報表各項流程，隨書附贈講解視頻。
新企業所得稅年度納稅申報表項目解析與填報實務 目錄
企業所得稅申報表基本介紹◎**節企業所得稅申報表概述一、納稅人及其納稅義務二、企業所得稅申報表體系三、應納稅所得額計算方法◎第二節企業所得稅年度納稅申報表封面及其填報說明一、年度納稅申報表封面二、項目填報三、主要變化◎第三節企業所得稅年度納稅申報表結構及其填報一、思路與結構二、年度納稅申報表主要特點◎第四節《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》項目解析及填報實務一、格式二、填報說明◎第五節《企業基礎信息表》（a000000）項目解析及填報實務一、設計思路二、基礎信息表的作用三、格式及填報說明《企業所得稅年度納稅申報表》項目解析及填報實務◎**節《企業所得稅年度納稅申報表》（a100000）概述一、設計目的二、2008年版和2014年版主表比較三、主表簡介◎第二節《企業所得稅年度納稅申報表》（a100000）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析一般企業收入、成本支出與期間費用明細表項目解析及填報實務◎**節《一般企業收入明細表》（a101010）項目解析及填報實務一、適用范圍二、格式及填報說明三、項目解析◎第二節《一般企業成本支出明細表》（a102010）項目解析及填報實務一、適用范圍二、格式及填報說明三、項目解析◎第三節《期間費用明細表》（a104000）項目解析及填報實務一、適用范圍二、格式及填報說明三、填報要點◎第四節案例解析及填報示范一、案例分析二、填報示范金融企業收入、支出與事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表◎**節《金融企業收入明細表》（a101020）項目解析及填報實務一、適用范圍二、格式及填報說明◎第二節《金融企業支出明細表》（a102020）項目解析及填報實務一、適用范圍二、格式及填報說明◎第三節《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（a103000）項目解析及填報實務一、適用范圍二、格式及填報說明三、項目解析◎第四節案例解析及填報示范一、金融企業收入明細表、金融企業支出明細表案例解析及填報示范二、事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表案例解析及填報示范納稅調整項目明細表項目解析及填報實務◎**節《納稅調整項目明細表》（a105000）概述一、設計目的二、填報實務三、主要變化◎第二節收入類調整項目解析及填報實務一、“收入類調整項目”項目解析及填報實務二、《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》（a105010）項目解析及填報實務三、《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》（a105020）項目解析及填報實務四、《投資收益納稅調整明細表》（a105030）項目解析及填報實務五、《專項用途財政性資金納稅調整明細表》（a105040）項目解析及填報實務◎第三節扣除類調整項目解析及填報實務一、“扣除類調整項目”項目解析及填報實務二、《職工薪酬納稅調整明細表》（a105050）項目解析及填報實務三、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》（a105060）項目解析及填報實務四、《捐贈支出納稅調整明細表》（a105070）項目解析及填報實務◎第四節資產類調整項目解析及填報實務一、“資產類調整項目”項目解析及填報實務二、《資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》（a105080）項目解析及填報實務三、《固定資產加速折舊、扣除明細表》（a105081）項目解析及填報實務四、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（a105090）項目解析及填報實務五、《資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表》（a105091）項目解析及填報實務◎第五節特殊事項調整項目解析及填報實務一、《企業重組納稅調整明細表》（a105100）項目解析及填報實務二、《政策性搬遷納稅調整明細表》（a105110）項目解析及填報實務三、《特殊行業準備金納稅調整明細表》（a105120）項目解析及填報實務◎第六節特別納稅調整應稅所得項目解析及填報實務一、填報說明二、稅收規定三、項目解析及填報注意事項《企業所得稅彌補虧損明細表》項目解析及填報實務◎**節《企業所得稅彌補虧損明細表》（a106000）概述一、設計目的二、2008年版和2014年版《企業所得稅彌補虧損明細表》結構變化要點◎第二節《企業所得稅彌補虧損明細表》（a106000）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析◎第三節《企業所得稅彌補虧損明細表》（a106000）案例解析及填報示范一、案例分析二、填報示范稅收優惠相關項目明細表項目解析及填報實務◎**節稅收優惠相關項目明細表概述一、設計目的二、2008年版與2014年版納稅申報表優惠政策填報比較◎第二節《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》（a107010）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第三節《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》（a107011）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第四節《綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表》（a107012 ）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第五節《金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優惠明細表》（a107013）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第六節《研發費用加計扣除優惠明細表》（a107014）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第七節《所得減免優惠明細表》（a107020）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第八節《抵扣應納稅所得額明細表》（a107030）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第九節《減免所得稅優惠明細表》（a107040）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第十節《高新技術企業優惠情況及明細表》（a107041）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第十一節《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（a107042）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第十二節《稅額抵免優惠明細表》（a107050）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務《境外所得稅收抵免明細表》項目解析及填報實務◎**節《境外所得稅收抵免明細表》（a108000）概述一、設計目的二、2008年版與2014年版納稅申報表境外所得稅收抵免填報比較◎第二節《境外所得稅收抵免明細表》（a108000）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第三節《境外所得納稅調整后所得明細表》（a108010）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第四節《境外分支機構彌補虧損明細表》（a108020）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第五節《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》（a108030）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》項目解析及填報實務◎**節《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（a109000）概述一、設計目的二、2008年版與2014年版跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表填報比較◎第二節《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》（a109000）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務◎第三節《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》（a109010）項目解析及填報實務一、格式及填報說明二、項目解析三、填報要點及操作實務2014年版企業所得稅年度納稅申報表綜合案例填報實務◎**節大企業所得稅年度申報表綜合案例一、案例介紹二、案例解析分析三、收入、成本、費用情況填報四、境外所得項目填報五、納稅調整項目填報六、免稅、減計收入及加計扣除優惠項目填報七、彌補以前年度虧損情況填報八、減免所得稅優惠項目填報九、稅額抵免優惠項目填報十、跨地區經營匯總納稅企業年度分攤情況填報十一、企業所得稅年度納稅申報表（a類）主表填報十二、案例相關表單填報◎第二節小企業所得稅年度申報表綜合案例一、案例介紹二、案例解析及填報過程三、案例相關表單填報
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