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審計(jì)實(shí)務(wù)項(xiàng)目化教程 版權(quán)信息
- ISBN：9787121262043
- 條形碼：9787121262043 ; 978-7-121-26204-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
審計(jì)實(shí)務(wù)項(xiàng)目化教程 本書特色
本書參照*新的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)了10 個(gè)項(xiàng)目，具體包括：掌握審計(jì)基本知識(shí)、熟悉審計(jì)測(cè)試流程、貨幣資金的審計(jì)、銷售與收款循環(huán)的審計(jì)、采購與付款循環(huán)的審計(jì)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)、人力資源與工薪循環(huán)的審計(jì)、籌資與投資循環(huán)的審計(jì)、完成審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制及內(nèi)部控制的審計(jì)。本書注重操作，配有大量的實(shí)例和訓(xùn)練題，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和可操性。 本書既可作為高職高專院校會(huì)計(jì)類專業(yè)和管理類專業(yè)學(xué)生的教材，也可作為財(cái)經(jīng)類院校教師及企業(yè)財(cái)會(huì)、審計(jì)人員的參考用書。
審計(jì)實(shí)務(wù)項(xiàng)目化教程 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本書參照*新的中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)了10 個(gè)項(xiàng)目，具體包括：掌握審計(jì)基本知識(shí)、熟悉審計(jì)測(cè)試流程、貨幣資金的審計(jì)、銷售與收款循環(huán)的審計(jì)、采購與付款循環(huán)的審計(jì)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)、人力資源與工薪循環(huán)的審計(jì)、籌資與投資循環(huán)的審計(jì)、完成審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制及內(nèi)部控制的審計(jì)。本書注重操作，配有大量的實(shí)例和訓(xùn)練題，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和可操性。 本書既可作為高職高專院校會(huì)計(jì)類專業(yè)和管理類專業(yè)學(xué)生的教材，也可作為財(cái)經(jīng)類院校教師及企業(yè)財(cái)會(huì)、審計(jì)人員的參考用書。
審計(jì)實(shí)務(wù)項(xiàng)目化教程 目錄
模塊一 審計(jì)基本知識(shí)
項(xiàng)目一 掌握審計(jì)基本知識(shí)2
任務(wù)一了解審計(jì)概念及要素...3
一、審計(jì)的含義 3
二、審計(jì)的要素. 3
三、審計(jì)的分類 4
四、審計(jì)的過程 5
五、審計(jì)的職能和作用6
任務(wù)二熟悉審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn).7
一、審計(jì)的總體目標(biāo) 7
二、被審計(jì)單位認(rèn)定與具體審計(jì)目標(biāo)8
三、財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定與審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序的關(guān)系. 11
四、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容 11
五、檢查風(fēng)險(xiǎn)與重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的反向關(guān)系據(jù).13
一、審計(jì)證據(jù)的含義 13
二、審計(jì)證據(jù)的充分性與適當(dāng)性14
三、審計(jì)證據(jù)的分類 15
四、獲取審計(jì)證據(jù)的審計(jì)程序 17
任務(wù)四編制審計(jì)工作底稿.19
一、審計(jì)工作底稿的含義及編制目的、要求 19
二、審計(jì)工作底稿的性質(zhì) 19
三、審計(jì)工作底稿的要素和格式 20
四、審計(jì)工作底稿的歸檔. 21
任務(wù)五進(jìn)行審計(jì)抽樣.24
一、掌握審計(jì)抽樣的含義. 25
二、區(qū)分抽樣風(fēng)險(xiǎn)和非抽樣風(fēng)險(xiǎn) 26
三、區(qū)分統(tǒng)計(jì)抽樣和非統(tǒng)計(jì)抽樣 27
四、掌握審計(jì)抽樣的步驟..28
任務(wù)六熟悉審計(jì)人員執(zhí)業(yè).............34
一、審計(jì)人員考試與注冊(cè)34
二、審計(jì)人員執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則34
三、審計(jì)基本要求 35
四、職業(yè)行為.. 37
項(xiàng)目二 熟悉審計(jì)測(cè)試流程. 46
任務(wù)一編制審計(jì)計(jì)劃.47
一、了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng). 47
二、簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書. 48
三、確定總體審計(jì)策略.. 48
四、編制具體審計(jì)計(jì)劃..51
五、審計(jì)過程中對(duì)計(jì)劃的更改.52
任務(wù)二確定審計(jì)重要性水平..52
一、重要性的含義....... 52
二、重要性水平的確定...... 53
三、重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)證據(jù)的關(guān)系.. 55
任務(wù)三評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)...55
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序.. 55
二、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境..... 57
三、了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制. 59
四、評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn).. 62
任務(wù)四應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)..65
一、針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的總體應(yīng)對(duì)措施. 65
二、針對(duì)認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步審計(jì)程序. 67
三、控制測(cè)試.. 69
四、實(shí)質(zhì)性程序.. 73
模塊二 審計(jì)循環(huán)實(shí)務(wù)
項(xiàng)目三 貨幣資金的審計(jì)85
任務(wù)一貨幣資金的內(nèi)部控制測(cè)試..87
一、貨幣資金與各交易循環(huán)的關(guān)系.. 87
二、涉及的主要憑證和會(huì)計(jì)記錄..88
三、貨幣資金的內(nèi)部控制測(cè)試. 88
任務(wù)二庫存現(xiàn)金的審計(jì)...90
一、庫存現(xiàn)金的審計(jì)目標(biāo)... 90
二、庫存現(xiàn)金的實(shí)質(zhì)性程序.. 91
任務(wù)三銀行存款的審計(jì)..94
一、銀行存款的審計(jì)目標(biāo)... 94
二、銀行存款審計(jì)的實(shí)質(zhì)性程序.. 95
項(xiàng)目四 銷售與收款循環(huán)的審計(jì). 106
任務(wù)一銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試..107
一、不同行業(yè)類型的收入來源...107
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng).. 108
三、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.. 111
任務(wù)二營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)...115
一、營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)目標(biāo)...115
二、營(yíng)業(yè)收入——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的實(shí)質(zhì)性程序.. 116
任務(wù)三應(yīng)收賬款與壞賬準(zhǔn)備的審計(jì)..119
一、應(yīng)收賬款的審計(jì)目標(biāo).. 120
二、應(yīng)收賬款的實(shí)質(zhì)性程序.. 121
三、壞賬準(zhǔn)備的實(shí)質(zhì)性程序..125
項(xiàng)目五 采購與付款循環(huán)的審計(jì).. 134
任務(wù)一采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試...135
一、不同行業(yè)類型的采購和費(fèi)用支出.. 135
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng)... 135
三、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試. 138
任務(wù)二應(yīng)付賬款的審計(jì)..141
一、應(yīng)付賬款的審計(jì)目標(biāo)... 141
二、應(yīng)付賬款的實(shí)質(zhì)性程序... 143
任務(wù)三固定資產(chǎn)的審計(jì)...144
一、固定資產(chǎn)的審計(jì)目標(biāo). 144
二、固定資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)性程序. 146
三、累計(jì)折舊的實(shí)質(zhì)性程序.. 148
項(xiàng)目六 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì). 155
任務(wù)一生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.156
一、不同行業(yè)類型的存貨性質(zhì).. 156
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng). 156
三、生產(chǎn)與存貨交易的內(nèi)部控制測(cè)試. 158
任務(wù)二存貨的審計(jì)..160
一、存貨的審計(jì)目標(biāo).. 160
二、存貨的實(shí)質(zhì)性程序. 161
任務(wù)三營(yíng)業(yè)成本的審計(jì).170
一、營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)目標(biāo).170
二、營(yíng)業(yè)成本——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序 171
項(xiàng)目七 人力資源與工薪循環(huán)的審計(jì). 180
任務(wù)一人力資源與工薪循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.181
一、不同行業(yè)工薪的性質(zhì).. 181
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng).. 181
三、人力資源與工薪循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試. 182
任務(wù)二應(yīng)付職工薪酬的審計(jì)..184
一、應(yīng)付職工薪酬的審計(jì)目標(biāo) 184
二、應(yīng)付職工薪酬的實(shí)質(zhì)性程序. 185
項(xiàng)目八 籌資與投資循環(huán)的審計(jì) 193
任務(wù)一籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.194
一、籌資與投資循環(huán)的性質(zhì) 194
二、籌資與投資活動(dòng)涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng) 194
三、籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試 196
任務(wù)二借款的審計(jì).198
一、借款的審計(jì)目標(biāo). 198
二、借款的實(shí)質(zhì)性程序.. 199
任務(wù)三金融資產(chǎn)的審計(jì)..201
一、交易性金融資產(chǎn)的審計(jì)目標(biāo). 201
二、交易性金融資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)性程序.202
任務(wù)四長(zhǎng)期股權(quán)投資的審計(jì)204
一、長(zhǎng)期股權(quán)投資的審計(jì)目標(biāo) 204
二、長(zhǎng)期股權(quán)投資的實(shí)質(zhì)性程序 205
模塊三 完成審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告
項(xiàng)目九 完成審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告 213
任務(wù)一完成審計(jì)工作..214
一、評(píng)價(jià)審計(jì)中的重大發(fā)現(xiàn).. 214
二、評(píng)價(jià)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào).214
三、復(fù)核審計(jì)工作底稿和財(cái)務(wù)報(bào)表. 219
任務(wù)二撰寫審計(jì)報(bào)告.220
一、熟悉審計(jì)報(bào)告的含義及作用. 220
二、判斷審計(jì)意見類型 221
三、審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容. 222
四、撰寫標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告.. 224
五、撰寫非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告..225
模塊四 內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計(jì)
項(xiàng)目十 內(nèi)部控制及內(nèi)部控制的審計(jì). 240
任務(wù)一熟悉內(nèi)部控制241
一、內(nèi)部控制的概念與目標(biāo). 241
二、內(nèi)部控制的原則和要素.. 241
三、內(nèi)部控制的環(huán)境... 243
四、內(nèi)部控制的內(nèi)容... 244
任務(wù)二內(nèi)部控制應(yīng)用.246
一、資金活動(dòng). 246
二、采購業(yè)務(wù). 248
三、資產(chǎn)管理. 249
四、銷售業(yè)務(wù). 251
五、研究與開發(fā).252
六、工程項(xiàng)目253
七、擔(dān)保業(yè)務(wù) 254
八、業(yè)務(wù)外包 255
九、財(cái)務(wù)報(bào)告 256
十、全面預(yù)算及合同管理. 257
任務(wù)三內(nèi)部控制評(píng)價(jià)259
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序. 259
二、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 260
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告. 262
任務(wù)四內(nèi)部控制的審計(jì).264
一、內(nèi)部控制的審計(jì)要求. 264
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任與角色.. 264
三、內(nèi)部控制審計(jì)程序.. 264
四、內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告.. 265
參考文獻(xiàn) 272
項(xiàng)目一 掌握審計(jì)基本知識(shí)2
任務(wù)一了解審計(jì)概念及要素...3
一、審計(jì)的含義 3
二、審計(jì)的要素. 3
三、審計(jì)的分類 4
四、審計(jì)的過程 5
五、審計(jì)的職能和作用6
任務(wù)二熟悉審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn).7
一、審計(jì)的總體目標(biāo) 7
二、被審計(jì)單位認(rèn)定與具體審計(jì)目標(biāo)8
三、財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定與審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序的關(guān)系. 11
四、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容 11
五、檢查風(fēng)險(xiǎn)與重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的反向關(guān)系據(jù).13
一、審計(jì)證據(jù)的含義 13
二、審計(jì)證據(jù)的充分性與適當(dāng)性14
三、審計(jì)證據(jù)的分類 15
四、獲取審計(jì)證據(jù)的審計(jì)程序 17
任務(wù)四編制審計(jì)工作底稿.19
一、審計(jì)工作底稿的含義及編制目的、要求 19
二、審計(jì)工作底稿的性質(zhì) 19
三、審計(jì)工作底稿的要素和格式 20
四、審計(jì)工作底稿的歸檔. 21
任務(wù)五進(jìn)行審計(jì)抽樣.24
一、掌握審計(jì)抽樣的含義. 25
二、區(qū)分抽樣風(fēng)險(xiǎn)和非抽樣風(fēng)險(xiǎn) 26
三、區(qū)分統(tǒng)計(jì)抽樣和非統(tǒng)計(jì)抽樣 27
四、掌握審計(jì)抽樣的步驟..28
任務(wù)六熟悉審計(jì)人員執(zhí)業(yè).............34
一、審計(jì)人員考試與注冊(cè)34
二、審計(jì)人員執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則34
三、審計(jì)基本要求 35
四、職業(yè)行為.. 37
項(xiàng)目二 熟悉審計(jì)測(cè)試流程. 46
任務(wù)一編制審計(jì)計(jì)劃.47
一、了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng). 47
二、簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書. 48
三、確定總體審計(jì)策略.. 48
四、編制具體審計(jì)計(jì)劃..51
五、審計(jì)過程中對(duì)計(jì)劃的更改.52
任務(wù)二確定審計(jì)重要性水平..52
一、重要性的含義....... 52
二、重要性水平的確定...... 53
三、重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)證據(jù)的關(guān)系.. 55
任務(wù)三評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)...55
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序.. 55
二、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境..... 57
三、了解被審計(jì)單位的內(nèi)部控制. 59
四、評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn).. 62
任務(wù)四應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)..65
一、針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的總體應(yīng)對(duì)措施. 65
二、針對(duì)認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步審計(jì)程序. 67
三、控制測(cè)試.. 69
四、實(shí)質(zhì)性程序.. 73
模塊二 審計(jì)循環(huán)實(shí)務(wù)
項(xiàng)目三 貨幣資金的審計(jì)85
任務(wù)一貨幣資金的內(nèi)部控制測(cè)試..87
一、貨幣資金與各交易循環(huán)的關(guān)系.. 87
二、涉及的主要憑證和會(huì)計(jì)記錄..88
三、貨幣資金的內(nèi)部控制測(cè)試. 88
任務(wù)二庫存現(xiàn)金的審計(jì)...90
一、庫存現(xiàn)金的審計(jì)目標(biāo)... 90
二、庫存現(xiàn)金的實(shí)質(zhì)性程序.. 91
任務(wù)三銀行存款的審計(jì)..94
一、銀行存款的審計(jì)目標(biāo)... 94
二、銀行存款審計(jì)的實(shí)質(zhì)性程序.. 95
項(xiàng)目四 銷售與收款循環(huán)的審計(jì). 106
任務(wù)一銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試..107
一、不同行業(yè)類型的收入來源...107
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng).. 108
三、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.. 111
任務(wù)二營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)...115
一、營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)目標(biāo)...115
二、營(yíng)業(yè)收入——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的實(shí)質(zhì)性程序.. 116
任務(wù)三應(yīng)收賬款與壞賬準(zhǔn)備的審計(jì)..119
一、應(yīng)收賬款的審計(jì)目標(biāo).. 120
二、應(yīng)收賬款的實(shí)質(zhì)性程序.. 121
三、壞賬準(zhǔn)備的實(shí)質(zhì)性程序..125
項(xiàng)目五 采購與付款循環(huán)的審計(jì).. 134
任務(wù)一采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試...135
一、不同行業(yè)類型的采購和費(fèi)用支出.. 135
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng)... 135
三、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試. 138
任務(wù)二應(yīng)付賬款的審計(jì)..141
一、應(yīng)付賬款的審計(jì)目標(biāo)... 141
二、應(yīng)付賬款的實(shí)質(zhì)性程序... 143
任務(wù)三固定資產(chǎn)的審計(jì)...144
一、固定資產(chǎn)的審計(jì)目標(biāo). 144
二、固定資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)性程序. 146
三、累計(jì)折舊的實(shí)質(zhì)性程序.. 148
項(xiàng)目六 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì). 155
任務(wù)一生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.156
一、不同行業(yè)類型的存貨性質(zhì).. 156
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng). 156
三、生產(chǎn)與存貨交易的內(nèi)部控制測(cè)試. 158
任務(wù)二存貨的審計(jì)..160
一、存貨的審計(jì)目標(biāo).. 160
二、存貨的實(shí)質(zhì)性程序. 161
任務(wù)三營(yíng)業(yè)成本的審計(jì).170
一、營(yíng)業(yè)收入的審計(jì)目標(biāo).170
二、營(yíng)業(yè)成本——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序 171
項(xiàng)目七 人力資源與工薪循環(huán)的審計(jì). 180
任務(wù)一人力資源與工薪循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.181
一、不同行業(yè)工薪的性質(zhì).. 181
二、涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng).. 181
三、人力資源與工薪循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試. 182
任務(wù)二應(yīng)付職工薪酬的審計(jì)..184
一、應(yīng)付職工薪酬的審計(jì)目標(biāo) 184
二、應(yīng)付職工薪酬的實(shí)質(zhì)性程序. 185
項(xiàng)目八 籌資與投資循環(huán)的審計(jì) 193
任務(wù)一籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試.194
一、籌資與投資循環(huán)的性質(zhì) 194
二、籌資與投資活動(dòng)涉及的主要憑證與業(yè)務(wù)活動(dòng) 194
三、籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部控制測(cè)試 196
任務(wù)二借款的審計(jì).198
一、借款的審計(jì)目標(biāo). 198
二、借款的實(shí)質(zhì)性程序.. 199
任務(wù)三金融資產(chǎn)的審計(jì)..201
一、交易性金融資產(chǎn)的審計(jì)目標(biāo). 201
二、交易性金融資產(chǎn)的實(shí)質(zhì)性程序.202
任務(wù)四長(zhǎng)期股權(quán)投資的審計(jì)204
一、長(zhǎng)期股權(quán)投資的審計(jì)目標(biāo) 204
二、長(zhǎng)期股權(quán)投資的實(shí)質(zhì)性程序 205
模塊三 完成審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告
項(xiàng)目九 完成審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告 213
任務(wù)一完成審計(jì)工作..214
一、評(píng)價(jià)審計(jì)中的重大發(fā)現(xiàn).. 214
二、評(píng)價(jià)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào).214
三、復(fù)核審計(jì)工作底稿和財(cái)務(wù)報(bào)表. 219
任務(wù)二撰寫審計(jì)報(bào)告.220
一、熟悉審計(jì)報(bào)告的含義及作用. 220
二、判斷審計(jì)意見類型 221
三、審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容. 222
四、撰寫標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告.. 224
五、撰寫非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告..225
模塊四 內(nèi)部控制與內(nèi)部控制審計(jì)
項(xiàng)目十 內(nèi)部控制及內(nèi)部控制的審計(jì). 240
任務(wù)一熟悉內(nèi)部控制241
一、內(nèi)部控制的概念與目標(biāo). 241
二、內(nèi)部控制的原則和要素.. 241
三、內(nèi)部控制的環(huán)境... 243
四、內(nèi)部控制的內(nèi)容... 244
任務(wù)二內(nèi)部控制應(yīng)用.246
一、資金活動(dòng). 246
二、采購業(yè)務(wù). 248
三、資產(chǎn)管理. 249
四、銷售業(yè)務(wù). 251
五、研究與開發(fā).252
六、工程項(xiàng)目253
七、擔(dān)保業(yè)務(wù) 254
八、業(yè)務(wù)外包 255
九、財(cái)務(wù)報(bào)告 256
十、全面預(yù)算及合同管理. 257
任務(wù)三內(nèi)部控制評(píng)價(jià)259
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序. 259
二、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定 260
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告. 262
任務(wù)四內(nèi)部控制的審計(jì).264
一、內(nèi)部控制的審計(jì)要求. 264
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任與角色.. 264
三、內(nèi)部控制審計(jì)程序.. 264
四、內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告.. 265
參考文獻(xiàn) 272
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審計(jì)實(shí)務(wù)項(xiàng)目化教程 作者簡(jiǎn)介
夏賽蓮2007.12-2008.8在大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作；2008.9-2010.1在中南林業(yè)科技大學(xué)工作；2010.2-至今 任職于湖南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院（國(guó)家示范）屬于注冊(cè)會(huì)計(jì)師和注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)會(huì)員
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