**章 公共財政與財政職能 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 公共產品與公共財政理論 
考點一 公共產品的概念和特征 
考點二 公共財政存在的原因 
第二節 財政的職能 
考點三 財政資源配置職能概述 
考點四 財政收入分配職能 
考點五 財政經濟穩定職能的含義和主要內容 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第二章 財政支出理論與內容 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 財政支出的分類及其經濟影響 
考點一 財政支出的分類 
考點二 購買支出的經濟影響 
第二節 財政支出的規模 
考點三 財政支出規模的衡量指標 
考點四 財政支出規模的增長趨勢 
考點五 中國財政支出規模的分析 
第三節 財政支出的效益分析 
考點六 財政支出效益分析的意義、特點 
考點七 財政支出效益分析的方法 
第四節 購買性支出 
考點八 行政管理費支出、國防支出、文教、科學、衛生支出的內容 
考點九 財政投資性支出的意義 
第五節 轉移性支出 
考點十 社會保障支出 
考點十一 財政補貼支出 
考點十二 稅收支出 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第三章 稅收理論 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 稅收概述 
考點一 稅收的概念 
考點二 稅收的財政職能、經濟職能和監督職能 
第二節 稅收原則 
考點三 稅收原則的概念及制定依據 
考點四 稅收原則理論 
考點五 現代稅收原則 
第三節 稅法與稅制 
考點六 稅法概述 
考點七 稅制要素 
考點八 我國現行稅收法律制度的分類 
考點九 我國稅制改革與展望 
第四節 稅收負擔 
考點十 稅收負擔概述 
考點十一 稅收負擔的轉嫁與歸宿 
第五節 國際稅收 
考點十二 稅收管轄權的概念，稅收管轄權的確定原則 
考點十三 國際重復征稅的免除方法及其應納稅額的計算 
考點十四 國際避稅產生的原因及反避稅措施 
考點十五 國際稅收協定 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第四章 貨物和勞務稅制度 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 增值稅制 
考點一 增值稅的概念及納稅人 
考點二 增值稅的征稅范圍 
考點三 增值稅的稅率 
考點四 增值稅應納稅額的計算方法 
考點五 銷售貨物或應稅勞務的計稅依據 
考點六 增值稅的納稅義務發生時間、納稅期限以及納稅地點 
考點七 增值稅的起征點及稅收優惠政策 
考點八 增值稅的征收管理 
考點九 交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點辦法 
第二節 消費稅制 
考點十 消費稅的納稅人 
考點十一 消費稅的征稅范圍 
考點十二 消費稅的稅率 
考點十三 消費稅的計稅依據 
考點十四 消費稅應納稅額的計算方法 
考點十五 消費稅的征收管理 
第三節 營業稅制 
考點十六 營業稅的納稅人 
考點十七 營業稅的征稅范圍 
考點十八 營業稅的稅率 
考點十九 營業稅的計稅依據 
考點二十 營業稅應納稅額的計算方法 
考點二十一 營業稅的征收管理 
第四節 關稅制 
考點二十二 關稅的納稅人 
考點二十三 關稅的征稅范圍 
考點二十四 關稅的稅率 
考點二十五 關稅的完稅價格 
考點二十六 關稅應納稅額的
計算方法 
考點二十七 關稅的稅收優惠 
考點二十八 關稅的征收管理 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第五章 所得稅制度 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 企業所得稅 
考點一 企業所得稅的概念、納稅人、稅率 
考點二 企業所得稅的計稅依據、收入確認 
考點三 企業所得稅的稅前扣除項目及扣除標準 
考點四 企業所得稅資產的稅務處理 
考點五 企業所得稅應納稅額的計算及稅收優惠 
考點六 企業所得稅的源泉扣繳規定 
考點七 企業所得稅的特別納稅調整規則及征收管理 
第二節 個人所得稅 
考點八 個人所得稅的概念以及納稅人的確定 
考點九 個人所得稅征稅對象的內容 
考點十 個人所得稅的稅率和計稅依據 
考點十一 個人所得稅應納稅額的計算及稅收優惠 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第六章 其他稅收制度 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 財產稅制 
考點一 房產稅 
考點二 契稅 
考點三 車船稅 
第二節 資源稅制 
考點四 資源稅 
考點五 城鎮土地使用稅 
考點六 耕地占用稅 
考點七 土地增值稅 
第三節 行為、目的稅制 
考點八 印花稅 
考點九 城市維護建設稅 
考點十 教育費附加 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第七章 稅務管理 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 稅務基礎管理 
考點一 稅務登記 
考點二 賬簿、憑證管理 
考點三 發票管理 
考點四 納稅申報 
第二節 稅收征收管理 
考點五 稅收征收管理的形式 
考點六 稅款征收的管理 
考點七 減免稅的管理 
考點八 出口退稅的管理 
第三節 稅收控制管理 
考點九 經濟稅源調查的目的和內容 
考點十 經濟稅源調查分析與報告 
歷年真題詳解 
同步試題訓練 
同步試題解析 
第八章 納稅檢查 
本章考試大綱 
分值比重分布 
重點考點精要 
**節 納稅檢查概述 
考點一 納稅檢查的概念及范圍 
考點二 納稅檢查的基本方法 
考點三 錯賬的調整方法 
第二節 增值稅的檢查 
考點四 銷項稅額的檢查 
考點五 進項稅額的檢查 
第三節 消費稅的檢查 
考點六 銷售收入的檢查 
考點七 銷售數量的檢查 
第四節 營業稅的檢查 
考點八 建筑安裝企業的檢查 
考點九 轉讓無形資產及銷售
不動產