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現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 版權信息
- ISBN：9787561144527
- 條形碼：9787561144527 ; 978-7-5611-4452-7
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 本書特色
非違法的避稅籌劃，合法的節稅籌劃，利用價格的轉嫁籌劃。
現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 內容簡介
《現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧》一書由國內知名納稅籌劃專家、亞
加達mini mba教育中心教授余文聲撰寫。本書從我國現行的十大主要稅種出發，詳
述了每一個稅種的涉稅會計核算、主要稅收政策規定，并依照相關的財務會計制度
和稅法的要求，用案例分析的方法來說明如何做好合理避稅的實際操作，是一部為
企業經營與財務管理人員、高校財稅專業研究人員及稅務中介機構編寫的，集理論
與實踐為一體的合理避稅專著。
本書寫作思路新穎，寫作手法別具一格，為讀者提供了大量可供實踐操作的具體實操技巧；作者親身經歷和搜集的大量經典案例極大地增強了閱讀感；結合*新的稅收法規，平實、簡潔的語言可使讀者建立合理避稅的基本思路和掌握可行的合理避稅技術。
現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 目錄
**章 增值稅的會計處理與納稅籌劃
**節 增值稅的會計處理
一、增值稅一般納稅企業的賬務處理
二、增值稅小規模納稅人的賬務處理
第二節 增值稅的納稅法規
一、增值稅的納稅人
二、一般納稅人的認定標準
三、小規模納稅人的認定標準
四、增值稅的征稅范圍
五、增值稅的稅率
六、減稅、免稅規定
七、應納稅額的計算
八、納稅義務發生時間
九、增值稅的納稅地點
第三節 增值稅納稅籌劃案例
一、利用納稅人身份的認定進行納稅籌劃
二、進項稅額抵扣的納稅籌劃案例
三、進項稅額轉出的納稅籌劃案例
四、利用固定資產的規定進行籌劃的案例
五、采用分立進行納稅籌劃的案例
六、利用聯合經營進行納稅籌劃的案例
七、創造符合政策規定的條件進行納稅籌劃案例
八、分離特定生產部門以享受稅收優惠的案例
第二章 消費稅的會計處理與納稅籌劃
**節 消費稅的會計處理
一、會計科目設置
二、產品銷售的賬務處理
三、以應稅消費品對外投資、用于在建工程、非應稅項目、非生產機構等其他方面的賬務處理
四、委托加工應稅消費品和外購應稅消費品的賬務處理
五、出口產品消費稅的賬務處理
六、包裝物銷售消費稅的賬務處理
七、金銀首飾零售業務等的賬務處理
八、上交消費稅及退稅的賬務處理
第二節 消費稅的納稅法規
一、消費稅的納稅人
二、消費稅的征稅范圍
三、消費稅的稅率
四、消費稅的計稅依據
五、消費稅的退稅
六、消費稅的應納稅額計算
七、消費稅納稅義務發生時間的規定
八、消費稅的納稅地點
第三節 消費稅的納稅籌劃案例
一、關聯企業轉移定價的納稅籌劃案例
二、生產不同消費稅稅率產品的納稅籌劃案例
三、不含增值稅的納稅計算
四、包裝物的納稅籌劃案例
五、委托加工的納稅籌劃案例
六、連續生產的納稅籌劃案例
第三章 營業稅的會計處理與納稅籌劃
**節 營業稅的會計處理
一、營業稅的會計科目設置
二、營業稅的有關賬務處理
第二節 營業稅的納稅法規
一、營業稅納稅人
二、扣繳義務人
……
第四章 企業所得稅的會計處理與納稅籌劃
第五章 個人所得稅的會計處理與納稅籌劃
第六章 資源稅的會計處理與納稅籌劃
第七章 印花稅的會計處理與納稅籌劃
第八章 土地增值稅的會計處理與納稅籌劃
第九章 房產稅的會計處理與納稅籌劃
第十章 關稅的會計處理與納稅籌劃
第十一章 其他各稅的會計處理與納稅壽劃
附錄
**節 增值稅的會計處理
一、增值稅一般納稅企業的賬務處理
二、增值稅小規模納稅人的賬務處理
第二節 增值稅的納稅法規
一、增值稅的納稅人
二、一般納稅人的認定標準
三、小規模納稅人的認定標準
四、增值稅的征稅范圍
五、增值稅的稅率
六、減稅、免稅規定
七、應納稅額的計算
八、納稅義務發生時間
九、增值稅的納稅地點
第三節 增值稅納稅籌劃案例
一、利用納稅人身份的認定進行納稅籌劃
二、進項稅額抵扣的納稅籌劃案例
三、進項稅額轉出的納稅籌劃案例
四、利用固定資產的規定進行籌劃的案例
五、采用分立進行納稅籌劃的案例
六、利用聯合經營進行納稅籌劃的案例
七、創造符合政策規定的條件進行納稅籌劃案例
八、分離特定生產部門以享受稅收優惠的案例
第二章 消費稅的會計處理與納稅籌劃
**節 消費稅的會計處理
一、會計科目設置
二、產品銷售的賬務處理
三、以應稅消費品對外投資、用于在建工程、非應稅項目、非生產機構等其他方面的賬務處理
四、委托加工應稅消費品和外購應稅消費品的賬務處理
五、出口產品消費稅的賬務處理
六、包裝物銷售消費稅的賬務處理
七、金銀首飾零售業務等的賬務處理
八、上交消費稅及退稅的賬務處理
第二節 消費稅的納稅法規
一、消費稅的納稅人
二、消費稅的征稅范圍
三、消費稅的稅率
四、消費稅的計稅依據
五、消費稅的退稅
六、消費稅的應納稅額計算
七、消費稅納稅義務發生時間的規定
八、消費稅的納稅地點
第三節 消費稅的納稅籌劃案例
一、關聯企業轉移定價的納稅籌劃案例
二、生產不同消費稅稅率產品的納稅籌劃案例
三、不含增值稅的納稅計算
四、包裝物的納稅籌劃案例
五、委托加工的納稅籌劃案例
六、連續生產的納稅籌劃案例
第三章 營業稅的會計處理與納稅籌劃
**節 營業稅的會計處理
一、營業稅的會計科目設置
二、營業稅的有關賬務處理
第二節 營業稅的納稅法規
一、營業稅納稅人
二、扣繳義務人
……
第四章 企業所得稅的會計處理與納稅籌劃
第五章 個人所得稅的會計處理與納稅籌劃
第六章 資源稅的會計處理與納稅籌劃
第七章 印花稅的會計處理與納稅籌劃
第八章 土地增值稅的會計處理與納稅籌劃
第九章 房產稅的會計處理與納稅籌劃
第十章 關稅的會計處理與納稅籌劃
第十一章 其他各稅的會計處理與納稅壽劃
附錄
展開全部
現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 節選
《現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧》一書由國內知名納稅籌劃專家、亞加達mini MBA教育中心教授余文聲撰寫。《現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧》從我國現行的十大主要稅種出發，詳述了每一個稅種的涉稅會計核算、主要稅收政策規定，并依照相關的財務會計制度和稅法的要求，用案例分析的方法來說明如何做好合理避稅的實際操作，是一部為企業經營與財務管理人員、高校財稅專業研究人員及稅務中介機構編寫的，集理論與實踐為一體的合理避稅專著。《現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧》寫作思路新穎，寫作手法別具一格，為讀者提供了大量可供實踐操作的具體實操技巧；作者親身經歷和搜集的大量經典案例極大地增強了閱讀感；結合*新的稅收法規，平實、簡潔的語言可使讀者建立合理避稅的基本思路和掌握可行的合理避稅技術。
現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 相關資料
插圖：2.完稅憑證企業進口貨物必須交納增值稅，其交納的增值稅在完稅憑證上注明。企業以完稅憑證上注明的增值稅額，作為扣稅和記賬的依據。3.收購憑證一般納稅企業購進免稅農產品，收購廢舊物資，根據經主管稅務機關批準使用的收購憑證上注明的買價和13％的扣除率計算進項稅額，按照計算出的進項稅額作為扣稅憑證和記賬的依據。4.運費結算單據一般納稅企業外購貨物（固定資產除外）所支付的運輸費用，以及銷售貨物所支付的運輸費用（代墊運費除外），根據經批準使用的運費結算單據所列運費金額和7％的扣除率計算進項稅額，按照計算出的進項稅額作為扣稅和記賬的依據。但隨同運費支付的裝卸費、保險費等其他雜費不得計算扣除進項稅額。（二）科目設置一般納稅企業應交的增值稅，在“應交稅費”科目下設“應交增值稅”和“未交增值稅”兩個明細科目進行核算。“應交增值稅”明細科目的借方發生額，反映企業購進貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額、實際已交納的增值稅額和月終轉出的當月應交未交的增值稅額；貸方發生額，反映企業銷售貨物或提供應稅勞務收取的銷項稅額、出口企業收到的出口退稅以及進項稅額轉出和轉出多交增值稅；期末借方余額，反映企業尚未抵扣的增值稅。“未交增值稅”明細科目的借方發生額，反映企業月終轉入的多交的增值稅；貸方發生額，反映企業月終轉人的當月發生的應交未交增值稅；期末借方余額反映多交的增值稅，貸方余額反映未交的增值稅。為了詳細核算企業應交納增值稅的計算和解繳、抵扣等情況，企業應在“應交增值稅”明細科目下設置“進項稅額”、“已交稅額”、“減免稅款”、“出口抵減內銷產品應納稅款”、“轉出未交增值稅”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”等專欄。“進項稅額”專欄，記錄企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、按規定準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的進項稅額，用藍字登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。“已交稅金”專欄，記錄企業本月已交納的增值稅額。企業本月已交納的增值稅額用藍字登記；退回本月多交的增值稅額用紅字登記。“減免稅款”專欄，記錄企業按規定享受直接減免的增值稅款。
現代企業涉稅會計處理與納稅籌劃技巧 作者簡介
余文聲 現任： 廣州金壇稅務師事務所所長 廣州惠建會計師事務所所長 廣東企業財務管理學會常務理事 廣東省體制改革研究會專家 北京稅收與市場調查研究中心專家 注冊財務策劃師（RFP）主講導師 注冊理財規劃師（CFP）主講導師 中國稅務策劃師主講導師 曾任： 廣州伍華連鎖超市有限公司董事、財務總監 廣州島內價連鎖商業有限公司財務總監、監事 廣州家誼超市股份有限公司監事 廣州億翼物流配送有限公司監事 廣州順民城發展有限公司副總經理、財務總監 主要著作： 《資產會計》 《成本會計》 《連鎖經營企業管理工具——商品采購管理》 《連鎖經營企業管理工具——商品促銷管理》 《連鎖經營企業管理工具——賣場管理》 《連鎖經營企業管理工具——財務管理》 《連鎖經營企業管理工具——人事管理》 《連鎖經營企業管理工具——信息與拓展管理》 《連鎖經營企業管理工具——職位手冊》 《連鎖經營企業管理工具——公司總部管理》 《納稅籌劃技巧》
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