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國稅報稅實務 內容簡介
本教材以企業實際工作中需要完成的16個工作任務為中心，根據典型工作情境精心設計了數個情境導航，引導讀者按照企業的實際流程全面學習解決某一實際問題所需的知識。每完成一個工作任務，讀者可以利用課后的“操作練習”進行練習，也可以將其與實際工作相結合，逐漸培養勝任實際工作的能力。
本教材精心編排了數十個例題和案例，對稅收法律規定、賬務處理、各類稅務表格的填寫進行了詮釋和說明，有利于讀者掌握相關的知識與技巧。
本教材不僅可以作為職業院校會計專業、稅務專業學生的稅務類教材，也非常適合企業的會計人員、稅務機關的稅收征管人員、稅務師事務所和會計師事務所的從業人員閱讀。
國稅報稅實務 目錄
引入 認識稅收
知識點一 什么是稅收？
知識點二 稅收制度構成要素
知識點三 我國現行稅種
**單元 辦稅實務
工作任務一：辦理設立稅務登記
知識點一 設立稅務登記的范圍
知識點二 辦理設立稅務登記的時間和地點
知識點三 辦理設立稅務登記應提供的證件、材料
知識點四 辦理設立稅務登記的程序
工作任務二：辦理增值稅一般納稅人認定手續
知識點一 一般納稅人的認定標準及管理規程
知識點二 一般納稅人的認定程序
工作任務三：辦理稅種認定登記
知識點一 稅種認定管理規程
知識點二 主管稅務機關的確定
知識點三 填寫《納稅人稅種登記表》
工作任務四：領購發票
知識點一 發票領購的適用范圍及種類
知識點二 發票的領購方式
知識點三 發票的領購程序
工作任務五：納稅申報
知識點一 納稅申報概述
知識點二 納稅申報方式和程序
工作任務六：辦理變更稅務登記
知識點一 變更稅務登記的范圍、時限及變更地點
知識點二 辦理變更稅務登記的程序
工作任務七：辦理注銷稅務登記
知識點一 注銷稅務登記的范圍、時限及地點
知識點二 辦理注銷稅務登記的程序
第二單元 增值稅報稅實務
工作任務一：認識增值稅
知識點一 增值稅的征稅范圍
知識點二 增值稅的納稅人
知識點三 增值稅的稅率與征收率
知識點四 增值稅的基本計算方法
工作任務二：一般納稅人納稅申報
知識點一 銷項稅額的確定與賬務處理
知識點二 進項稅額的確定與賬務處理
知識點三 增值稅一般納稅人的納稅申報
知識點四 增值稅專用發票的使用和管理
工作任務三：小規模納稅人納稅申報
知識點一 小規模納稅人應納稅額的計算
知識點二 小規模納稅人的賬務處理
知識點三 小規模納稅人的納稅申報
知識點四 一般納稅人與小規模納稅人稅收負擔的比較
工作任務四：進口貨物增值稅納稅操作
知識點一 進口貨物征稅的范圍
知識點二 進口貨物的納稅人
知識點三 進口貨物的稅率
知識點四 進口貨物應納稅額的計算
知識點五 進口貨物的稅收管理
工作任務五：出口貨物退(免)稅操作
知識點一 出口貨物退(免)稅的基本規定
知識點二 生產企業出口貨物退稅操作
知識點三 外貿企業出口貨物退稅操作
第三單元 消費稅報稅實務
工作任務一：認識消費稅
知識點一 消費稅的概念與特點
知識點二 消費稅的主要法律規定
工作任務二：消費稅納稅申報
知識點一 消費稅應納稅額的計算
知識點二 消費稅的賬務處理
知識點三 消費稅的納稅申報
第四單元 車輛購置稅報稅實務
工作任務一：認識車輛購置稅
知識點一 車輛購置稅的納稅人
知識點二 車輛購置稅的稅率
知識點三 車輛購置稅的稅收優惠
工作任務二：車輛購置稅納稅申報
知識點一 車輛購置稅應納稅額的計算
知識點二 車輛購置稅納稅操作
知識點三 車輛購置稅的賬務處理
參考文獻
知識點一 什么是稅收？
知識點二 稅收制度構成要素
知識點三 我國現行稅種
**單元 辦稅實務
工作任務一：辦理設立稅務登記
知識點一 設立稅務登記的范圍
知識點二 辦理設立稅務登記的時間和地點
知識點三 辦理設立稅務登記應提供的證件、材料
知識點四 辦理設立稅務登記的程序
工作任務二：辦理增值稅一般納稅人認定手續
知識點一 一般納稅人的認定標準及管理規程
知識點二 一般納稅人的認定程序
工作任務三：辦理稅種認定登記
知識點一 稅種認定管理規程
知識點二 主管稅務機關的確定
知識點三 填寫《納稅人稅種登記表》
工作任務四：領購發票
知識點一 發票領購的適用范圍及種類
知識點二 發票的領購方式
知識點三 發票的領購程序
工作任務五：納稅申報
知識點一 納稅申報概述
知識點二 納稅申報方式和程序
工作任務六：辦理變更稅務登記
知識點一 變更稅務登記的范圍、時限及變更地點
知識點二 辦理變更稅務登記的程序
工作任務七：辦理注銷稅務登記
知識點一 注銷稅務登記的范圍、時限及地點
知識點二 辦理注銷稅務登記的程序
第二單元 增值稅報稅實務
工作任務一：認識增值稅
知識點一 增值稅的征稅范圍
知識點二 增值稅的納稅人
知識點三 增值稅的稅率與征收率
知識點四 增值稅的基本計算方法
工作任務二：一般納稅人納稅申報
知識點一 銷項稅額的確定與賬務處理
知識點二 進項稅額的確定與賬務處理
知識點三 增值稅一般納稅人的納稅申報
知識點四 增值稅專用發票的使用和管理
工作任務三：小規模納稅人納稅申報
知識點一 小規模納稅人應納稅額的計算
知識點二 小規模納稅人的賬務處理
知識點三 小規模納稅人的納稅申報
知識點四 一般納稅人與小規模納稅人稅收負擔的比較
工作任務四：進口貨物增值稅納稅操作
知識點一 進口貨物征稅的范圍
知識點二 進口貨物的納稅人
知識點三 進口貨物的稅率
知識點四 進口貨物應納稅額的計算
知識點五 進口貨物的稅收管理
工作任務五：出口貨物退(免)稅操作
知識點一 出口貨物退(免)稅的基本規定
知識點二 生產企業出口貨物退稅操作
知識點三 外貿企業出口貨物退稅操作
第三單元 消費稅報稅實務
工作任務一：認識消費稅
知識點一 消費稅的概念與特點
知識點二 消費稅的主要法律規定
工作任務二：消費稅納稅申報
知識點一 消費稅應納稅額的計算
知識點二 消費稅的賬務處理
知識點三 消費稅的納稅申報
第四單元 車輛購置稅報稅實務
工作任務一：認識車輛購置稅
知識點一 車輛購置稅的納稅人
知識點二 車輛購置稅的稅率
知識點三 車輛購置稅的稅收優惠
工作任務二：車輛購置稅納稅申報
知識點一 車輛購置稅應納稅額的計算
知識點二 車輛購置稅納稅操作
知識點三 車輛購置稅的賬務處理
參考文獻
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國稅報稅實務 節選
《國稅報稅實務》內容簡介：核算各個稅種的應納稅額、進行賬務處理并填寫《納稅申報表》、到稅務機關申報納稅是會計的一項重要工作，為此企業中產生了稅務會計這一工作崗位。在教學中，對會計專業、稅務專業稅務類課程的設計大體經歷了三個階段。
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