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稅務籌劃教程(第二版)(21世紀遠程教育精品教材) 版權信息
- ISBN：9787300102009
- 條形碼：9787300102009 ; 978-7-300-10200-9
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅務籌劃教程(第二版)(21世紀遠程教育精品教材) 內容簡介
本書結合納稅籌劃理論的*新發展，分理論篇、方法篇、實戰篇三部分，理論結合實際地闡釋了納稅籌劃的所有要點。
理論篇：講述納稅籌劃的預備知識和納稅籌劃的四大理論。
方法篇：主要從避稅籌劃、節稅籌劃、轉嫁籌劃三個方面結合案例闡釋了稅務籌劃的基本方法，還講述了稅務籌劃方法的新分類。
實戰篇：按照稅種、企業生命周期和行業進行劃分，各有側重地進行了闡述。
本書實用性和操作性強，適合企業經營管理人員、財務人員、納稅籌劃人員、大專院校相關專業師生、個體經營者以及其他涉稅人員作教材或閱讀參考書。
稅務籌劃教程(第二版)(21世紀遠程教育精品教材) 目錄
**章 稅務籌劃概述
**節 稅務籌劃的范疇
第二節 稅務籌劃內容的比較研究
第三節 權利、權力、義務
第二章 稅收籌劃理論
**節 稅收籌劃一一立法環節 的籌劃
第二節 稅收籌劃——征管環節 的籌劃
第三章 納稅籌劃理論
**節 納稅籌劃、理財規劃與人生規劃
第二節 第三條道路理論
第三節 三道防火墻理論
第四節 涉稅零風險理論
第五節 稅務律師理論
第六節 納稅籌劃的內涵
第四章 政策尋租法
**節 政策尋租法概述
第二節 政策尋租的方法
第三節 政策尋租的技巧
第五章 政策利用法
**節 政策利用法概述
第二節 稅收特殊條款和優惠政策
第三節 政策利用法的技巧
第六章 政策規避法
**節 政策規避法概述
第二節 政策規避法的效應分析
第三節 政策規避法的技巧
第七章 納稅籌劃基本公式
**節 納稅籌劃的七個價值
第二節 納稅籌劃基本公式
第八章 具體稅種納稅籌劃
**節 增值稅納稅籌劃
第二節 消費稅納稅籌劃
第三節 營業稅納稅籌劃
第四節 企業所得稅納稅籌劃
第五節 個人所得稅納稅籌劃
第六節 其他稅種納稅籌劃
第九章 企業生命周期納稅籌劃
**節 企業設立的納稅籌劃
第二節 企業籌資活動的納稅籌劃
第三節 企業投資活動的納稅籌劃
第四節 企業生產經營活動的納稅籌劃
第五節 企業產權重組的納稅籌劃
第十章 分行業納稅籌劃
**節 工業企業納稅籌劃
第二節 商品流通企業納稅籌劃
第三節 高新技術企業納稅籌劃
第四節 房地產開發企業納稅籌劃
第五節 金融保險企業納稅籌劃
參考文獻
**節 稅務籌劃的范疇
第二節 稅務籌劃內容的比較研究
第三節 權利、權力、義務
第二章 稅收籌劃理論
**節 稅收籌劃一一立法環節 的籌劃
第二節 稅收籌劃——征管環節 的籌劃
第三章 納稅籌劃理論
**節 納稅籌劃、理財規劃與人生規劃
第二節 第三條道路理論
第三節 三道防火墻理論
第四節 涉稅零風險理論
第五節 稅務律師理論
第六節 納稅籌劃的內涵
第四章 政策尋租法
**節 政策尋租法概述
第二節 政策尋租的方法
第三節 政策尋租的技巧
第五章 政策利用法
**節 政策利用法概述
第二節 稅收特殊條款和優惠政策
第三節 政策利用法的技巧
第六章 政策規避法
**節 政策規避法概述
第二節 政策規避法的效應分析
第三節 政策規避法的技巧
第七章 納稅籌劃基本公式
**節 納稅籌劃的七個價值
第二節 納稅籌劃基本公式
第八章 具體稅種納稅籌劃
**節 增值稅納稅籌劃
第二節 消費稅納稅籌劃
第三節 營業稅納稅籌劃
第四節 企業所得稅納稅籌劃
第五節 個人所得稅納稅籌劃
第六節 其他稅種納稅籌劃
第九章 企業生命周期納稅籌劃
**節 企業設立的納稅籌劃
第二節 企業籌資活動的納稅籌劃
第三節 企業投資活動的納稅籌劃
第四節 企業生產經營活動的納稅籌劃
第五節 企業產權重組的納稅籌劃
第十章 分行業納稅籌劃
**節 工業企業納稅籌劃
第二節 商品流通企業納稅籌劃
第三節 高新技術企業納稅籌劃
第四節 房地產開發企業納稅籌劃
第五節 金融保險企業納稅籌劃
參考文獻
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稅務籌劃教程(第二版)(21世紀遠程教育精品教材) 節選
第三章 納稅籌劃理論
第二節 第三條道路理論
一、稅收負擔——理解納稅人行為的鑰匙
稅收負擔，簡稱稅負，指納稅人因國家征稅而形成的負擔。國家為了實現其職能，憑借政治權力，按照法律規定強制地取得財政收入，就形成了稅收。稅收對納稅人的直接結果便是形成其稅收負擔。
國家多征稅，納稅人稅負就重；國家少征稅，納稅人稅負就輕。這一重一輕直接關系著社會各方面，尤其是企業、個人和國家之間的利益，并進而影響能否充分調動各方面的積極因素，能否促進經濟發展和社會安定。
稅收負擔具體表現為稅收收入與可供征稅的稅基之間的對比關系。納稅人稅負的輕重通過這一比例可以直觀地反映出來，對于稅負的量度可以從宏觀和微觀兩個方面進行分析，具體如下：
（1）宏觀稅負水平是指一國在一定時期內的稅收收入總量與宏觀經濟總量之比。采用*廣的指標是一定時期國家稅收總量與同期國民生產總值之比。
（2）微觀稅負水平是指企業、個人在一定時期內所繳納的稅款與相關的一個經濟指標之比，比值的高低，可以在相當程度上反映企業、個人所承擔的稅負水平的高低。其中企業的稅負常用企業盈利綜合負擔率來衡量，它是指一定時期企業實繳的各種稅負總和與同期企業盈利之比。企業的微觀稅負輕重不一，有的輕些，有的則重些。
從企業財務來看，利潤一收入一成本，可見成本大小直接影響著企業的利潤。而稅收正是企業財務費用的重要內容，導致企業現金流出。稅收的存在和增加必然會減少企業的利潤。企業在追求利潤*大化（或稱企業價值*大化）的內在動因和市場競爭的外在動因的共同作用下，總希望能夠減輕稅負，以*小的成本換取*大的企業利潤。那么，以下三個問題就是企業*為關注的。
……
稅務籌劃教程(第二版)(21世紀遠程教育精品教材) 作者簡介
張中秀，中國人民大學財金學院副教授、研究生導師，著名稅務籌劃專家、避稅與反避稅研究奠基人、《納稅籌劃研究》雜志主編，陽光1+1稅務籌劃研究所所長。1986年至今在中國人民大學財稅專業任教，獨創“稅收籌劃”課程，為本？茖W生和研究生主講本課程。多次舉辦納稅籌劃講座：1999年在中央電視臺主講《決勝2000年——合理避稅》；2000年在中央電視臺主講《WTO與企業管理——納稅籌劃》；2001年在中央電視臺主講《藍色經濟與IT企業管理》。曾編寫《避稅與反避稅大全》、《最新避稅與反避稅》、《合法節稅全書》等多部著作，發表論文多篇。
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