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企業內部審計實務詳解:審計程序+實戰技法+案例解析(第2版) 版權信息
- ISBN：9787115652478
- 條形碼：9787115652478 ; 978-7-115-65247-8
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業內部審計實務詳解:審計程序+實戰技法+案例解析(第2版) 本書特色
1.操作性強。
本書結合內部審計工作的現實問題和審計流程的主要節點內容以及創新思路，全面系統地介紹了內部審計的全部精華，書中大量案例、技巧和運用中各式均來自于作者多年的實務工作積累，具有一定的代表性，并且作者對案例給予精彩解析，先進經驗案例生動通俗地介紹了工作方法，使閱讀者開拓了視野，更具操作性。
2.專業指導。
本書根據《企業會計準則》示范審計業務處理方法編寫，現用現查，快速掌握，業務示范前有規范、業務關鍵點有提示。作者具有多年企業內部審計工作經驗，以及經常為內審人員提供培訓。本書對內部審計從業者具有實操性的指導。
3.案例實用。
本書在將審計理論與審計實務緊密結合。對于沒有經驗的審計人員來說，內部審計更多是從理論上對審計業務進行規定，對于實務操作仍需要相應的解釋。本書引入了關鍵案例，讓初學者從實務角度更好的理解和學習審計內在聯系和操作方法，同時更有效的解釋了審計工作中的重難點。
企業內部審計實務詳解:審計程序+實戰技法+案例解析(第2版) 內容簡介
內部審計是在組織內部進行的一種獨立客觀的監督和評價活動，通過對企業的管理效能和經營決策進行評審，可以全面有效地發現企業管理中的薄弱環節。為了幫助企業實現其組織目標，合理審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性，我們特意編寫了本書。 本書嚴格依據《中國內部審計準則》和《企業內部控制基本規范》編寫而成，對企業內部審計工作的諸多方面進行了詳細的解讀和指引，濃縮了企業內部審計的精華，旨在為企業的內部審計工作提供全面、準確的實務操作指南，提高內部審計工作者的業務操作水平。 ?
企業內部審計實務詳解:審計程序+實戰技法+案例解析(第2版) 目錄
目錄第1篇 內部審計理論基礎第1章 內部審計概述1.1根據內部審計的產生與發展歷程得出的結論和啟示 11.2內部審計的概念、特征、職能與作用 31.2.1內部審計的概念 31.2.2內部審計的特征 3目錄第1篇 內部審計理論基礎第1章 內部審計概述1.1根據內部審計的產生與發展歷程得出的結論和啟示 11.2內部審計的概念、特征、職能與作用 31.2.1內部審計的概念 31.2.2內部審計的特征 31.2.3內部審計的職能 51.2.4內部審計的作用 6第2章 內部審計的準則2.1內部審計準則概述 82.1.1內部審計準則的含義 82.1.2內部審計準則的作用 82.2國際內部審計準則 102.2.1國際內部審計準則體系及演變過程 102.2.2《國際內部審計專業實務框架》的內容 102.3中國內部審計準則 122.3.1中國內部審計準則的框架 122.3.2中國內部審計準則的具體內容 13第3章 內部審計的職業道德規范3.1內部審計職業道德規范概述 183.1.1內部審計職業道德規范的含義 183.1.2內部審計職業道德規范的約束機制 193.1.3內部審計職業道德規范的作用 193.1.4內部審計職業道德規范的框架與基本原則 203.2內部審計職業道德規范的具體內容 223.2.1國際內部審計師協會發布的職業道德規范 233.2.2中國內部審計人員職業道德規范 24第4章 內部審計的機構與人員設置4.1內部審計機構設置與模式 274.1.1內部審計機構設置原則 274.1.2內部審計機構常見設置模式 284.1.3集團公司內部審計機構管理模式 314.2內部審計機構的職責 324.3內部審計人員專業勝任能力 334.3.1執業技能體系 334.3.2職業知識體系 34第2篇 內部審計作業流程第5章 準備階段5.1確定審計項目 365.1.1項目來源 365.1.2內部審計機構的權限 365.1.3項目綜合評估 375.1.4項目啟動 395.2初步了解被審計單位 395.2.1審前調查 395.2.2編制檢查清單和設計調查問卷 405.2.3面談 405.2.4穿行測試 415.3風險評估 425.3.1風險評估的考慮因素 425.3.2風險評估總結 425.3.3風險評估的要點 425.3.4風險評估過程中應采用的審計程序 435.3.5風險控制矩陣 435.4確定審計目標和審計范圍 445.5確認評價標準和審計資源 455.5.1確認業務的評價標準 455.5.2確認所需的審計資源 455.6制定項目審計方案 455.6.1審計方案內容 455.6.2審計方案模板 465.7發送審計通知書 465.7.1審計通知書的內容 465.7.2審計通知書的編制及發送要求 475.7.3審計通知書模板 47第6章 實施階段6.1開展現場工作 496.1.1現場進點會 496.1.2索取、收集必要的資源 506.1.3現場觀察 506.2內部控制有效性測試 516.2.1了解內部控制 516.2.2測試內部控制 516.2.3調整審計方案或擴大測試 526.3實施審計測試程序 526.3.1收集、鑒定審計證據 526.3.2審計證據的獲取與處理 556.3.3符合性測試與實質性測試 576.4審計工作底稿的編制和復核 596.4.1審計工作底稿的編制 596.4.2審計工作底稿的復核 606.5小結會、撤點會及總結與考核 616.5.1小結會 616.5.2撤點會 626.5.3總結與考核 62第7章 報告階段7.1審計中期報告 647.1.1向主管審計師匯報測試結果 647.1.2中期報告 647.2審計發現、結論、建議 657.2.1審計發現 657.2.2審計結論 657.2.3審計建議 657.3審計結果溝通 667.3.1結果溝通的概念 667.3.2結果溝通的目的和作用 667.3.3結果溝通的形式 677.3.4結果溝通的內容、時間和記錄 677.3.5結果溝通的對象和方法 687.4撰寫審計報告 687.4.1審計報告的定義和作用 687.4.2審計報告的編制要求 697.4.3審計報告的內容 697.4.4審計報告注意事項 717.5審計報告的復核與報送 727.5.1審計報告的復核 727.5.2審計報告定稿 737.5.3形成審計意見 757.5.4審計報告發送及存檔 76第8章 后續審計跟蹤階段8.1整改情況調查 778.1.1發送整改通知書 778.1.2審計整改調查 788.2后續審計 818.2.1編制后續審計方案 818.2.2后續審計程序 818.2.3后續審計報告 828.3審計文件材料的整理歸檔 848.3.1審計檔案的內容和整理 848.3.2審計檔案歸檔注意事項 858.3.3審計檔案保管期限及借閱 858.4審計成果利用 868.4.1整改落實 868.4.2審計情況通報 868.4.3責任追究 868.4.4移送 878.4.5結果公告 878.4.6考核評優 878.4.7人事任免 87第3篇 內部審計技術與方法第9章 審計證據9.1審計證據概述 889.1.1審計取證的相關概念 889.1.2審計證據的類型 899.1.3審計證據的特性 909.2審計證據的獲取方法 94第10章 抽樣技術10.1審計抽樣概述 9810.1.1審計抽樣的概念 9810.1.2審計抽樣的方法 9810.2內部審計抽樣的基本流程 9910.2.1樣本設計階段 9910.2.2樣本選取階段 10110.2.3對樣本實行審計程序 10310.2.4樣本結果評價階段 10410.3屬性抽樣審計 10610.3.1屬性抽樣審計的概念 10610.3.2屬性抽樣審計的基本步驟 10610.3.3三種屬性抽樣審計的比較 10810.4變量抽樣審計 10910.4.1變量抽樣審計的概念 10910.4.2變量抽樣審計的分類 109第11章 分析性技術11.1分析性技術概述 11111.1.1分析性技術的概念 11111.1.2分析性技術的特點 11111.1.3分析性技術的作用 11211.2分析性技術方法 11211.2.1趨勢分析法 11211.2.2比較分析法 11211.2.3比率分析法 11311.2.4回歸分析法 11411.2.5模型分析法 11411.3分析性技術的實際應用 11411.3.1分析性技術的關鍵 11411.3.2分析性技術在內部審計各階段的應用 115第12章 內部審計工作底稿12.1內部審計工作底稿概述 11712.1.1內部審計工作底稿的含義 11712.1.2內部審計工作底稿的編制目的 11712.1.3內部審計工作底稿的編制要求 11712.1.4內部審計工作底稿的存在形式、常包括的內容和不包括的內容 11812.2內部審計工作底稿的格式、要素和范圍 11912.2.1確定內部審計工作底稿的格式、要素和范圍時需考慮的因素 11912.2.2內部審計工作底稿的要素 12012.3內部審計工作底稿的歸檔 12412.3.1內部審計工作底稿歸檔工作的性質 12412.3.2審計檔案的結構 12412.3.3內部審計工作底稿歸檔后的變動 12512.3.4內部審計工作底稿的保存期限 126第4篇 基礎內部審計實務第13章 企業業務循環內部審計13.1銷售與收款循環的內部審計 12813.1.1銷售與收款循環的特點 12813.1.2銷售與收款循環的內部控制 13213.1.3銷售與收款循環的內部審計 13613.1.4銷售與收款循環的內部審計案例介紹 14313.2采購與付款循環的內部審計 15613.2.1采購與付款循環的特點 15613.2.2采購與付款循環的內部控制 15913.2.3采購與付款循環的內部審計 16113.2.4采購與付款循環的內部審計案例介紹 16413.3生產與存貨循環的內部審計 17713.3.1生產與存貨循環的特點 17713.3.2生產與存貨循環的內部控制 17913.3.3生產與存貨循環的內部審計 18213.3.4生產與存貨循環的內部審計案例介紹 19013.4投資與籌資循環的內部審計 19213.4.1投資與籌資循環的特點 19213.4.2投資與籌資循環的內部控制 19513.4.3投資與籌資循環的內部審計 19913.4.4投資與籌資循環的內部審計案例介紹 20113.5貨幣資金的內部審計 20913.5.1貨幣資金與業務循環概述 20913.5.2貨幣資金內部控制及其測試 21013.5.3庫存現金審計 21313.5.4銀行存款和其他貨幣資金審計 21713.5.5貨幣資金的內部審計案例 225第14章 建設項目內部審計14.1建設項目審計概述 22914.1.1建設項目審計的含義 22914.1.2建設項目審計的特點 23014.1.3建設項目審計的方法 23214.2建設項目審計的內容 23814.2.1開工前審計 23814.2.2在建項目審計 23914.2.3竣工決算審計 24214.3建設項目審計的要點 24214.3.1聘用專業人員的風險和質量控制 24214.3.2跟蹤審計方式的選擇 24314.3.3跟蹤審計中審計責任和管理責任的區分 24414.3.4不同承包合同形式下的造價審計重點 24414.4建設項目審計案例介紹 24514.4.1某科研所綜合樓建設項目審計案例 24514.4.2 Y公司員工宿舍建設項目審計案例 249第5篇 按目標分類的內部審計實務指南第15章 合規性審計15.1舞弊審計 25415.1.1舞弊審計概述 25415.1.2舞弊審計的內容 25415.1.3舞弊審計的方法 25815.1.4舞弊審計的案例介紹 25915.2內部控制審計 26215.2.1內部控制審計概述 26215.2.2內部控制審計的內容 26315.2.3內部控制審計的方法 26715.2.4內部控制審計的案例介紹 26915.3合同審計 28415.3.1合同審計概述 28415.3.2合同審計的內容 28415.3.3合同審計程序 28615.3.4合同審計的方法 28715.3.5合同審計中應注意的問題 28815.3.6合同審計的案例介紹 289第16章 保證性審計16.1風險管理審計 29516.1.1風險管理審計概述 29516.1.2風險管理審計的內容 29616.1.3風險管理審計的程序 30116.1.4風險管理審計的方法 30216.1.5風險管理審計要點 30416.1.6風險管理審計的案例介紹 30516.2財務審計 31316.2.1財務審計概述 31316.2.2財務審計的內容 31316.2.3財務審計程序 31416.2.4財務審計的方法 31516.2.5財務審計要點 31616.2.6財務審計的案例介紹 31716.3信息系統審計 32116.3.1信息系統審計概述 32116.3.2信息系統審計的內容 32316.3.3信息系統審計程序 32416.3.4信息系統審計的方法 32616.3.5信息系統審計的要點 327第17章 績效達標審計17.1內部經濟責任審計 33017.1.1內部經濟責任審計概述 33017.1.2內部經濟責任審計的內容 33317.1.3內部經濟責任審計過程 33617.1.4內部經濟責任審計的方法 34017.1.5內部經濟責任審計要點 34617.1.6內部經濟責任審計的案例介紹 34717.2績效審計 35517.2.1績效審計概述 35517.2.2績效審計的內容 35917.2.3績效審計的過程 36017.2.4績效審計的評價和方法 36117.2.5績效審計的要點 36417.2.6績效審計的案例介紹 365第18章 績效提高審計18.1職能管理審計 37318.1.1職能管理審計概述 37318.1.2職能管理審計內容 37418.1.3職能管理審計程序 37618.1.4職能管理審計要點 37618.1.5職能管理審計的案例介紹 37718.2戰略審計 38018.2.1戰略審計概述 38018.2.2戰略審計內容 38118.2.3戰略審計程序 38218.2.4戰略審計要點 38418.2.5戰略審計的案例介紹 38518.3治理審計 39518.3.1治理審計概述 39518.3.2治理審計內容 39718.3.3治理審計要點 40118.4經營決策審計 40218.4.1經營決策審計概述 40218.4.2經營決策審計內容 40418.4.3經營決策審計要點 40518.4.4經營決策審計的案例介紹 405第6篇 內部審計管理第19章 內部審計部門管理19.1內部審計部門管理概述 40919.1.1內部審計部門管理的概念 40919.1.2內部審計部門管理的目標和標準 40919.1.3內部審計部門的權力與責任 41019.2內部審計部門計劃管理 41019.2.1制訂年度審計計劃的基本要求 41119.2.2制訂年度審計計劃的基本思路 41119.2.3年度審計計劃的主要內容 41219.2.4制訂年度審計計劃應考慮的重要因素 41319.2.5內部審計部門人員關系處理 41519.2.6內部審計制度建設及工作手冊編制 416第20章 內部審計項目管理20.1內部審計項目管理概述 42220.1.1內部審計項目管理目標 42220.1.2內部審計項目管理的要素 42220.1.3內部審計項目管理的標準和手段 42620.2項目運行管理 42720.2.1內部審計項目計劃管理 42720.2.2內部審計項目成本管理 42720.2.3內部審計項目現場管理 42720.3內部審計項目外包管理 42920.3.1內部審計項目外包服務的內容 42920.3.2內部審計項目外包的形式 42920.3.3內部審計項目外包的優勢和缺陷 42920.3.4內部審計項目外包的現實考慮 43120.3.5加強對內部審計項目外包業務的監管 431第21章 內部審計質量控制21.1內部審計質量控制概述 43221.1.1內部審計質量控制的重要性和目標 43221.1.2內部審計質量控制的范圍和措施 43321.1.3內部審計質量標準 43321.2內部審計質量評估辦法 43421.2.1內部評估 43421.2.2外部評估 43521.3內部審計質量評估流程 43621.3.1組建評估組 43621.3.2編制評估方案 43721.3.3召開進點會 43821.3.4現場評估 43821.3.5匯總評估結果 43921.3.6召開出點會 44021.3.7出具質量評估報告 44021.4內部審計質量控制的現狀、問題及對策 44021.4.1內部審計質量控制的現狀及問題 44021.4.2提高內部審計質量的具體對策 441第22章 風險評估22.1風險評估概述 44322.1.1風險評估的概念 44322.1.2風險評估的目的與作用 44422.1.3風險評估的方法 44522.2風險評估流程 44822.2.1風險識別 44822.2.2風險的分析與評價 45122.2.3風險應對 454
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企業內部審計實務詳解:審計程序+實戰技法+案例解析(第2版) 作者簡介
編審委員會 唐斯圓（清華大學） 劉秀婷（中國財政科學研究院） 晏 燕（中國財政科學研究院） 張 琳（中央財經大學） 向晶薪（中央財經大學） 張時涵（中央財經大學） 莫孝偉（中央財經大學） 汪華亮（南京財經大學） 姚 宇（陜西師范大學） 方文彬（蘭州商學院） 邢銘強（蘭州商學院） 孫蕾蕾（煙臺大學） 徐東方（河北金融學院） 計東亞（紹興文理學院）
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