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稅收優(yōu)惠政策解讀與籌劃方案設計 版權(quán)信息
- ISBN：9787115614384
- 條形碼：9787115614384 ; 978-7-115-61438-4
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
稅收優(yōu)惠政策解讀與籌劃方案設計 本書特色
1.作者是注冊會計師，稅務師事務所合伙人，大型會計網(wǎng)校特聘講師，深耕企業(yè)財稅領域二十多年，具有豐富的理論與實踐經(jīng)驗。
2.內(nèi)容通俗易懂，財稅知識輕松入門。書中涉及的稅法基礎知識，在行文中都做了簡明扼要的介紹，讀者不需要再去翻閱財稅法規(guī)與政策條文。
3.與時俱進，適用現(xiàn)行財稅法規(guī)與相關政策。我國稅法目前更新速度很快，本書在編寫過程中注重時效性，重點講述我國目前稅制中主要稅種的征收規(guī)定、優(yōu)惠政策、稅務稽查及業(yè)務處理要點等。
4.案例豐富，從實務中汲取精華。本書設計了大量的案例，這些案例很接地氣，與實務緊密貼合，具有較強的實用性和可操作性，能夠給企業(yè)做好納稅籌劃，有效減輕稅負提供實戰(zhàn)指導。
5.正文采用雙色印刷，突出了重點內(nèi)容，便于讀者理解與學習。
6.本書附增PPT課件。
稅收優(yōu)惠政策解讀與籌劃方案設計 內(nèi)容簡介
稅務風險管理和控制是現(xiàn)代企業(yè)財務管理的一項重要內(nèi)容。為規(guī)避稅務風險，財務人員必須把握財務會計與稅法規(guī)定之間的差異，做到正確納稅，同時提升納稅籌劃水平。 本書內(nèi)容緊跟國家新的財稅法規(guī)、制度，聚焦企業(yè)涉稅業(yè)務，詳細講解了我國目前稅制中的主要稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、消費稅、印花稅、房產(chǎn)稅等的主要風險點與籌劃方法。同時對各項稅收優(yōu)惠政策的適用條件進行完整、合規(guī)解讀，力求幫助企業(yè)規(guī)避稅務風險。全書將稅務基礎知識、政策法規(guī)、優(yōu)惠政策、納稅實務與案例分析結(jié)合起來進行講解，具有較強的實用性和可操作性，能夠給企業(yè)涉稅業(yè)務處理提供實戰(zhàn)指導，幫助企業(yè)合理減輕稅負。 本書既適合從事財稅工作的實務界人士和零財稅基礎的商務人士閱讀，也可以作為財稅培訓機構(gòu)與財經(jīng)院校相關專業(yè)課程的指導用書。
稅收優(yōu)惠政策解讀與籌劃方案設計 目錄
第 一章 增值稅涉稅業(yè)務處理
一、如何選擇納稅人身份 // 002
（一）綜合比較 // 002
（二）無差別平衡點增值率 // 003
（三）注意事項 // 007
二、簡易計稅方法和一般計稅方法 // 008
（一）簡易計稅方法的規(guī)定及適用范圍 // 008
（二）哪種計稅方法更節(jié)稅 // 011
三、銷售結(jié)算方式影響貨幣時間價值 // 017
四、涉稅風險點與籌劃要點 // 022
（一）區(qū)分混合銷售與兼營 // 022
（二）促銷方案也得考慮“稅” // 031
（三）差旅費需做好進項處理 // 041
（四）需要轉(zhuǎn)出的進項稅額 // 047
（五）充分享受“加計抵減”優(yōu)惠政策 // 051
（六）別忽視留抵退稅大利好 // 066
第二章 企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務處理
一、合理選擇企業(yè)組織形式 // 080
二、子公司和分公司 // 082
（一）區(qū)別 // 082
（二）納稅差異 // 083
（三）小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策 // 084
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 088
（一）不得稅前扣除與限額扣除的項目 // 088
（二）業(yè)務招待費涉稅風險多 // 098
（三）中小微企業(yè)新購置設備器具的稅前扣除 // 104
（四）研發(fā)費用加計扣除 // 117
（五）合理解除稅前費用扣除限制 // 128
（六）稅費返還是否繳納企業(yè)所得稅 // 129
（七）公益性捐贈支出稅前扣除 // 134
第三章 個人所得稅涉稅業(yè)務處理
一、巧用住房公積金進行納稅籌劃 // 144
二、用好個人所得稅專項附加扣除 // 145
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 151
（一）專項附加扣除 // 151
（二）全年一次性獎金單獨計稅和合并綜合所得計稅 // 154
（三）避免全年一次性獎金的“一元陷阱” // 160
（四）工資變福利可雙重節(jié)稅 // 163
（五）勞務報酬所得與個人所得稅 // 170
第四章 消費稅涉稅業(yè)務處理
一、利用連續(xù)生產(chǎn)抵扣已納稅款 // 174
二、委托加工有節(jié)稅空間 // 177
三、設立獨立核算銷售部門 // 181
四、“先銷售，后包裝”好處多 // 182
五、分別核算可節(jié)稅 // 184
第五章 其他稅種的涉稅業(yè)務處理
一、印花稅的稅收學問 // 186
（一）印花稅稅率 // 186
（二）合并匯總申報的處理 // 188
（三）未列明金額的處理 // 189
（四）含稅不含稅差別大 // 189
二、房產(chǎn)稅也有籌劃空間 // 191
（一）分開核算可減輕稅負 // 191
（二）房產(chǎn)出資不如出租 // 192
（三）轉(zhuǎn)變收入項目 // 193
三、“六稅兩費”減免政策應享盡享 // 195
（一）享受主體 // 195
（二）新設企業(yè) // 197
（三）逾期辦理的處理 // 200
（四）納稅人身份發(fā)生變化后的適用規(guī)定 // 202
第六章 小微企業(yè)涉稅業(yè)務處理
一、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策 // 206
（一）適用主體與適用條件 // 206
（二）部分減征政策 // 207
二、把握好納稅“起征點” // 210
（一）扣除不動產(chǎn)銷售額 // 210
（二）計算銷售額時應包括免稅銷售額 // 211
（三）預繳稅款 // 212
（四）差額征稅 // 213
（五）開具增值稅專用發(fā)票的處理 // 216
（六）附加稅費 // 217
（七）賬務處理 // 218
（八）納稅申報 // 219
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 225
（一）按月納稅和按季度納稅 // 225
（二）注意企業(yè)所得稅臨界點 // 227
四、享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠 // 229
（一）適用條件 // 229
（二）判斷標準 // 230
（三）減免稅額計算 // 233
（四）合理籌劃 // 236
一、如何選擇納稅人身份 // 002
（一）綜合比較 // 002
（二）無差別平衡點增值率 // 003
（三）注意事項 // 007
二、簡易計稅方法和一般計稅方法 // 008
（一）簡易計稅方法的規(guī)定及適用范圍 // 008
（二）哪種計稅方法更節(jié)稅 // 011
三、銷售結(jié)算方式影響貨幣時間價值 // 017
四、涉稅風險點與籌劃要點 // 022
（一）區(qū)分混合銷售與兼營 // 022
（二）促銷方案也得考慮“稅” // 031
（三）差旅費需做好進項處理 // 041
（四）需要轉(zhuǎn)出的進項稅額 // 047
（五）充分享受“加計抵減”優(yōu)惠政策 // 051
（六）別忽視留抵退稅大利好 // 066
第二章 企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務處理
一、合理選擇企業(yè)組織形式 // 080
二、子公司和分公司 // 082
（一）區(qū)別 // 082
（二）納稅差異 // 083
（三）小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策 // 084
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 088
（一）不得稅前扣除與限額扣除的項目 // 088
（二）業(yè)務招待費涉稅風險多 // 098
（三）中小微企業(yè)新購置設備器具的稅前扣除 // 104
（四）研發(fā)費用加計扣除 // 117
（五）合理解除稅前費用扣除限制 // 128
（六）稅費返還是否繳納企業(yè)所得稅 // 129
（七）公益性捐贈支出稅前扣除 // 134
第三章 個人所得稅涉稅業(yè)務處理
一、巧用住房公積金進行納稅籌劃 // 144
二、用好個人所得稅專項附加扣除 // 145
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 151
（一）專項附加扣除 // 151
（二）全年一次性獎金單獨計稅和合并綜合所得計稅 // 154
（三）避免全年一次性獎金的“一元陷阱” // 160
（四）工資變福利可雙重節(jié)稅 // 163
（五）勞務報酬所得與個人所得稅 // 170
第四章 消費稅涉稅業(yè)務處理
一、利用連續(xù)生產(chǎn)抵扣已納稅款 // 174
二、委托加工有節(jié)稅空間 // 177
三、設立獨立核算銷售部門 // 181
四、“先銷售，后包裝”好處多 // 182
五、分別核算可節(jié)稅 // 184
第五章 其他稅種的涉稅業(yè)務處理
一、印花稅的稅收學問 // 186
（一）印花稅稅率 // 186
（二）合并匯總申報的處理 // 188
（三）未列明金額的處理 // 189
（四）含稅不含稅差別大 // 189
二、房產(chǎn)稅也有籌劃空間 // 191
（一）分開核算可減輕稅負 // 191
（二）房產(chǎn)出資不如出租 // 192
（三）轉(zhuǎn)變收入項目 // 193
三、“六稅兩費”減免政策應享盡享 // 195
（一）享受主體 // 195
（二）新設企業(yè) // 197
（三）逾期辦理的處理 // 200
（四）納稅人身份發(fā)生變化后的適用規(guī)定 // 202
第六章 小微企業(yè)涉稅業(yè)務處理
一、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策 // 206
（一）適用主體與適用條件 // 206
（二）部分減征政策 // 207
二、把握好納稅“起征點” // 210
（一）扣除不動產(chǎn)銷售額 // 210
（二）計算銷售額時應包括免稅銷售額 // 211
（三）預繳稅款 // 212
（四）差額征稅 // 213
（五）開具增值稅專用發(fā)票的處理 // 216
（六）附加稅費 // 217
（七）賬務處理 // 218
（八）納稅申報 // 219
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 225
（一）按月納稅和按季度納稅 // 225
（二）注意企業(yè)所得稅臨界點 // 227
四、享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠 // 229
（一）適用條件 // 229
（二）判斷標準 // 230
（三）減免稅額計算 // 233
（四）合理籌劃 // 236
展開全部
稅收優(yōu)惠政策解讀與籌劃方案設計 作者簡介
陳吉爾 注冊會計師，稅務師事務所合伙人，某大型會計網(wǎng)校特聘講師。深耕企業(yè)財稅領域二十多年，曾擔任過廈門訊華信息技術有限公司、廈門至簡至易信息技術有限公司、廈門昊聯(lián)商貿(mào)有限公司等多家企業(yè)財務總監(jiān)和財務顧問，為多家大中型企業(yè)進行財稅培訓，規(guī)劃指導了多家企業(yè)的稅務籌劃工作。曾參與編寫《輕松記賬核算、報表、報稅全流程演練》《財務部》《企業(yè)財務管控制度與工具大全》等圖書。
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