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企業所得稅匯算清繳納稅申報與風險管理 版權信息
- ISBN：9787542973009
- 條形碼：9787542973009 ; 978-7-5429-7300-9
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業所得稅匯算清繳納稅申報與風險管理 本書特色
本書重點突出案例及風險點，切合金四風險防范要點，用實際案例引出企業納稅申報風險點，提請企業注意風險防范。
企業所得稅匯算清繳納稅申報與風險管理 內容簡介
本書內容共分為9章，包括37張表單、65個案例和120個風險點提示。**章介紹企業所得稅匯算清繳概述，包括匯算清繳管理辦法和企業所得稅納稅申報表修訂情況。第二章至第九章介紹各個表單的申報，包括基礎信息表、主表、會計信息采集表、納稅調整表、虧損彌補表、稅收優惠表、境外所得納稅申報表、匯總納稅分配表等。每章內容具體包括：每一張表單的適用范圍、表單格式；政策梳理，提供詳細完整的申報依據；通過案例解析和風險提示，講解具體申報方法和應注意的關鍵問題。本書為修訂版，調整新增個別案例，及2023年調整后的納稅申報表，售點為2023年初企業匯算清繳前。
企業所得稅匯算清繳納稅申報與風險管理 目錄
第1章 企業所得稅匯算清繳概述
1.1 企業所得稅匯算清繳要求
1.1.1 企業所得稅匯算清繳概念
1.1.2 企業所得稅匯算清繳對納稅人的要求
1.1.2.1 企業所得稅匯算清繳主體要求
1.1.2.2 企業所得稅匯算清繳時間要求
1.1.2.3 企業所得稅匯算清繳資料管理
1.1.3 企業所得稅匯算清繳對稅務機關的要求
1.1.3.1 企業所得稅匯算清繳的準備
1.1.3.2 企業所得稅申報材料的審核
1.1.3.3 企業所得稅匯算清繳工作總結
1.2 企業所得稅納稅申報表修訂
1.2.1 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》的發布
1.2.1.1 公告名稱及適用時間
1.2.1.2 修訂思路和修訂內容
1.2.2 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》**次修訂
1.2.2.1 公告名稱及適用時間
1.2.2.2 修訂思路和修訂內容
1.2.3 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》第二次修訂
1.2.3.1 公告名稱及適用時間
1.2.3.2 修訂思路和修訂內容
1.2.4 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》第三次修訂
1.2.4.1 公告名稱及適用時間
1.2.4.2 修訂思路和修訂內容
1.2.5 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》第四次修訂
1.2.5.1 公告名稱及適用時間
1.2.5.2 修訂思路和修訂內容
1.2.6 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》第五次修訂
1.2.6.1 公告名稱及適用時間
1.2.6.2 修訂思路和修訂內容
1.3 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面與《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》
1.3.1 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面
1.3.1.1 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面樣式
1.3.1.2 《年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面填報方法
1.3.2 申報表填報表單
1.3.2.1 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》內容
1.3.2.2 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》填報說明
第2章 《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）
2.1 基本經營情況
2.1.1 納稅申報的企業類型
2.1.2 公司規模情況申報
2.1.3 所屬行業信息申報
2.1.4 會計核算情況申報
2.1.5 公司上市情況申報
2.2 有關涉稅事項情況
2.2.1 股權投資和創業投資情況申報
2.2.1.1 股權投資情況申報
2.2.1.2 創業投資情況申報
2.2.2 境外抵免業務情況申報
2.2.3 技術先進性服務企業情況申報
2.2.4 軟件、集成電路企業和集成電路項目情況申報
2.2.4.1 集成電路生產企業
2.2.4.2 集成電路設計企業
2.2.4.3 軟件企業
2.2.4.4 集成電路封裝、測試（含封裝測試）企業
2.2.4.5 集成電路材料（含關鍵專用材料）企業
2.2.4.6 集成電路裝備（含專用設備）企業
2.2.5 科技型中小企業情況申報
第3章 《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
第4章 會計信息明細情況納稅申報表填報
第5章 納稅調整表填報
第6章 虧損彌補納稅申報表填報
第7章 稅收優惠納稅申報表填報
第8章 境外所得稅收抵免申報表填報
第9章 跨地區經營匯總納稅企業申報
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企業所得稅匯算清繳納稅申報與風險管理 作者簡介
于芳芳，國家稅務總局稅務干部學院教研副教授，上海財經大學會計學碩士，注冊稅務師，入選國家稅務總局教育培訓師資人才庫，全國稅務系統名師、五星稅務培訓師。開設《企業會計準則深入解讀》《企業所得稅匯算清繳申報技巧》等專題課程。主要研究方向是企業會計實務與企業所得稅法，主要講授課課程包括《會計準則與企業所得稅差異分析》等。
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