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稅法 版權信息
- ISBN：9787300301174
- 條形碼：9787300301174 ; 978-7-300-30117-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法 內容簡介
本教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他 稅種稅法 (上)、其他稅種稅法 (下)、稅務行政法制共八章。為培養高端應用型涉稅崗 位人才，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、 征收管理、涉稅疑難解答等，突出稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。
稅法 目錄
第1章稅法認知
第1節稅收的內涵和分類
第2節稅法的內涵和構成要素
第3節稅法的原則
第4節稅收法律關系
第5節稅收立法與執法
第6節稅務登記與發票管理
第7節納稅申報與稅款征納
技能訓練
實戰演練
第2章增值稅法
第1節增值稅的認知
第2節增值稅的計算
第3節增值稅出口退（免）稅的計算
第4節增值稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第3章消費稅法
第1節消費稅的認知
第2節消費稅的計算
第3節消費稅出口退（免）稅的計算
第4節消費稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第4章企業所得稅法
第1節企業所得稅的認知
第2節企業所得稅應納稅所得額的計算
第3節資產的稅務處理
第4節企業重組的所得稅處理
第5節企業所得稅的計算
第6節特別納稅調整
第7節企業所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第5章個人所得稅法
第1節個人所得稅的認知
第2節個人所得稅的計算
第3節個人所得稅的征收管理
技能訓練
實戰演練
第6章其他稅種稅法（上）
第1節關稅法
第2節船舶噸稅法
第3節城市維護建設稅法
第4節資源稅法
第5節土地增值稅法
第6節城鎮土地使用稅法
第7節耕地占用稅法
技能訓練
實戰演練
第7章其他稅種稅法（下）
第1節房產稅法
第2節車船稅法
第3節車輛購置稅法
第4節印花稅法
第5節契稅法
第6節煙葉稅法
第7節環境保護稅法
技能訓練
實戰演練
第8章稅務行政法制
第1節稅務行政處罰
第2節稅務行政復議
第3節稅務行政訴訟
技能訓練
實戰演練
參考文獻
展開全部
稅法 節選
“稅法”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“稅法”服務于會計專業人才培養目標,培養具有一定企業涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應用型人才。本課程堅持“理實一體,學做合一”,以涉稅崗位能力的培養為主線,直接為培養學生從事財稅工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。 《稅法》(第6版)配備《〈稅法(第6版)〉習題集》。同時,“稅法”課程的后續課程為“稅務會計”“納稅籌劃”,讀者也可以繼續選用本教材相關作者在中國人民大學出版社出版的《稅務會計》(第4版)、《〈稅務會計(第4版)〉習題集》、《稅務會計(簡明版)》（第2版）、《納稅籌劃》(第6版)和《〈納稅籌劃(第6版)〉習題集》教材。另外，《稅法》(第6版)有對應的簡明版本，即《稅法(簡明版)》(第2版)，適合課時（學時）少的師生選用。《稅法(簡明版)》(第2版)與《稅法（第6版）》相比，主要是少了第8章“稅務行政法制”，同時第1章“稅法認知”也有所壓縮。 本教材包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法(上)、其他稅種稅法(下)、稅務行政法制共八章。為培養高端應用型涉稅崗位人才,本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作,主要講授企業實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等,突出稅法的實用性和應用性,讓學生在學習稅法理論知識的同時,提升稅法的實踐和應用能力。 本教材在借鑒大量優秀前期成果的基礎上,結合作者對稅法的理論與實踐的認識,具有以下特色。 一、案例經典、豐富,實用性和應用性強 作者從多年歸納整理的500多個經典涉稅疑難問題和案例中,選取200多個有代表性的涉稅疑難問題和案例,通過“情境引例”“理論答疑”“實務答疑”“工作實例”等方式融入本教材中。通過對這200多個涉稅疑難問題和案例的解答及分析,讓學生較快地把握稅法的精髓和思想。 二、編寫體例、形式和內容適合應用型人才培養特點 本教材每章開頭設置“能力目標”,讓學生首先明確本章的學習目標;在每章具體學習之前設置稅收格言和“工作引例”,在每節具體學習之前設置“情境引例”,激發學生的學習興趣;在稅法理論知識的講授過程中,融入“理論答疑”,在稅法實務知識的講授過程中,融入“實務答疑”,實現理實一體,與此同時設置“點撥指導”“特別提示”“歸納總結”“知識鏈接”等模塊,并從“工作實例”“工作要求”“工作實施”三個方面對涉稅實例進行分析與操作,讓學生體驗案例學習的趣味,再次激發學生的學習興趣;每章的*后設置“技能訓練”“實戰演練”,并配備單獨的《〈稅法(第6版)〉習題集》,讓學生通過訓練和實戰,進一步理解和掌握所學知識。 三、嚴格按照新稅法編寫,體現*新的營改增、深化增值稅改革有關政策(含13%和9%的增值稅新稅率)和個人所得稅法等內容 本教材根據截稿之日(2022年1月1日)的*新稅法修訂。本套教材在以后加印、修訂或再版時,將根據*新稅法及時修訂和完善,同時在PPT等教學資源中體現。本次再版根據自2022年7月1日起施行的《中華人民共和國印花稅法》、自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國城市維護建設稅法》、自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國契稅法》、自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》、自2019年9月1日起施行的《中華人民共和國耕地占用稅法》、自2019年7月1日起施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》、自2019年4月1日起我國實行的深化增值稅改革有關政策(含13%和9%的增值稅新稅率),以及自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》等新稅收政策進行編寫。同時,本教材根據《國家稅務總局關于簡并稅費申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2021年第9號)、《國家稅務總局關于增值稅消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第20號）對納稅申報表、稅費申報表進行了修訂。 四、教學資源豐富 本套教材給任課教師提供教學PPT課件、教學大綱、技能訓練和實戰演練的參考答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學出版社網站索取上述課程資源。 五、提供*新法律法規庫鏈接 本教材提供*新法律法規庫鏈接,讀者可以通過法律法規庫查詢各個稅種的*新法律法規文件。具體可登錄http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825或者掃描以下二維碼(注:通過電腦登錄可以按照稅種查詢*新法律法規文件)。 本教材的出版得到了中國人民大學出版社相關工作人員的大力支持與幫助,在此表示特別的感謝;本教材在撰寫過程中,參考借鑒了大量本學科相關著作、教材與論文,在此向其作者表示由衷的感謝。由于作者水平有限,以及會計、稅收等領域法律、法規、政策不斷修訂變化,本教材定會存在不當之處,讀者在實際運用時應當以*新的法律、法規、政策為準。同時,竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正,請發送至郵箱:nashuichouhua@126?com。本教材任課教師QQ群號碼是:498267290(僅供任課教師加入,加入時請說明本人的單位、姓名)。 本教材由梁文濤擔任主編,蘇杉、梁文豪、張清亮擔任副主編。 本教材可以作為應用型院校的教材,也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材,還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、律師、注冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。
稅法 作者簡介
梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領軍人才，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職于多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。
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