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稅法基礎與實務 版權信息
- ISBN：9787302587071
- 條形碼：9787302587071 ; 978-7-302-58707-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法基礎與實務 本書特色
圖書特色如下：(1) 內容新穎，項目化設計。本書依據我國*新稅收法律法規、制度編寫，以及稅收實務工作對稅法知識與技能的素質要求，結合高職學生學習習慣和特點，以工作任務為導向，將稅務知識與技能進行項目化設計。 (2)體例完整，重點突出。本書分為稅法基礎知識、現行稅收實務和我國的稅收征收管理三部分內容，重點突出我國現行稅制中的主體稅種及其法律規定。在框架上突破了原有教材的單純知識敘述，設計了知識目標、技能目標、素質目標、導入案例、鏈接1+X.技能訓練等模塊，增強了教材的趣味性、實用性，符合學生的年齡特點和興趣需要，易學易教，有助于提高教學效率。 (3)資源豐富，有趣生動。本課程除了配有傳統的課件、習題(含答案)等資源外，還有豐富的線上資源。線上資源有完整的微課視頻、PPT、 教案、授課標準、習題庫、案例庫、學生作品等，讀者可以通過學銀在線ht:t:/www.xu.yinonline.com/detai/2 16865756.并根據自己的時間合理安排線上學習實踐。 (4)理實結合，操作性強。本書通過基礎性訓練、設計具體案例，接近實際場景進行實際操作演練，體現高職高專為培養高技術應用型人才和以就業為導向的辦學宗旨。 (5)課證融通。本書將稅法理論與實務相結合，按照1+X證書制度要求，將證書對稅法知識與技能的考綱與專業培養目標相結合，實現證書與學歷培養在稅法實務課程中的融合。 隨書贈送配套教學視頻、教學課件、習題庫、單元測試等相關教學資源，獲取方式見書前言網址。教材服務QQ：1815317009。
稅法基礎與實務 內容簡介
《稅法基礎與實務》根據**頒布的稅法法律及相關政策編寫，共分為十個項目，包括稅法基礎、增值稅法規與實務、消費稅法規與實務、關稅法規與實務、企業所得稅法規與實務、個人所得稅法規與實務、財產稅相關法規與實務、行為目的稅相關法規與實務、資源稅相關法規與實務、稅收征收管理與稅務行政法制。 《稅法基礎與實務》內容新穎、難易適中，具備實用性，能夠滿足不同類型企業相關工作人員對稅收知識的需要，同時，書中有大量的實際案例及提升操作能力的練習，方便使用者了解不同行業、不同類型企業的具體涉稅事項及相關處理方法，從而提高分析問題、解決問題的能力。 《稅法基礎與實務》配套開發有教學視頻、教學課件、習題庫、單元測試等相關教學資源。 《稅法基礎與實務》可作為高職院校稅務相關專業的教材，也可作為企業財務人員學習稅法知識的參考書。
稅法基礎與實務 目錄
目 錄
項目一 稅法基礎 1
任務一 認知稅法 3
一、稅法的概念 3
二、稅收的概念 3
三、稅收的原則 4
四、稅收的特征 6
五、稅收的職能 7
六、稅法的分類 7
七、稅法與其他部門法的關系 7
任務二 稅法的構成要素 9
一、納稅人 9
二、征稅對象 10
三、稅目 10
四、稅率 10
五、納稅環節 11
六、納稅期限 11
七、減免稅 12
八、違章處理 12
任務三 稅收的分類 13
一、現行稅收體系 13
二、稅收崗位分類 16
任務四 發票的管理 17
一、發票的基礎知識 17
二、發票的填寫要求 19
三、辦理稅務信息 22
【綜合技能訓練】 25
項目二 增值稅法規與實務 27
任務一 認知增值稅 29
一、增值稅的基本原理 29
二、增值稅的類型 31
三、增值稅的特點 31
任務二 增值稅的納稅人和征稅范圍 33
一、增值稅納稅人的基本規定 33
二、增值稅的征稅范圍 34
三、特殊經營行為的征稅規定 41
任務三 增值稅的稅率和征收率 44
一、增值稅的稅率 44
二、增值稅的征收率 46
任務四 增值稅的稅收優惠 47
一、法定免稅項目 47
二、起征點規定 48
三、不征收增值稅的規定 48
四、小規模納稅人免征增值稅政策 49
任務五 增值稅應納稅額的計算 50
一、增值稅計稅方法的一般法律規定 50
二、一般納稅人應納稅額的計算 51
三、簡易計稅方法增值稅的計算 57
四、進口環節應納稅額的計算 61
任務六 出口貨物勞務退(免)稅 63
一、出口貨物勞務退(免)稅政策 63
二、出口貨物的退稅率 65
三、免抵退稅 65
任務七 增值稅的征收管理與納稅申報 69
一、納稅義務發生時間 69
二、納稅期限 70
三、納稅地點 70
四、納稅申報 71
【綜合技能訓練】 98
項目三 消費稅法規與實務 103
任務一 認知消費稅 105
一、消費稅概述 105
二、消費稅的特點 106
三、消費稅的作用 107
任務二 消費稅納稅人和征稅范圍 108
一、消費稅納稅人 108
二、消費稅的征稅范圍 108
三、消費稅納稅環節 109
任務三 消費稅的稅目、稅率 110
一、消費稅稅目 111
二、消費稅稅率 113
任務四 消費稅應納稅額計算 115
一、計稅方法和計稅依據 116
二、生產環節應納稅額的計算 119
三、委托加工環節應納稅額的計算 121
四、進口應稅消費品應納稅額計算 123
五、零售環節應納稅額 124
六、卷煙批發環節征收消費稅的規定 125
七、消費稅已納稅款扣除 125
任務五 消費稅出口退稅 130
一、消費稅出口退稅范圍的確定 130
二、消費稅出口退稅率的確定 130
三、消費稅出口退稅的內容 131
四、消費稅出口應稅消費品退稅額的計算 131
五、出口消費稅退(免)消費稅后的管理 132
任務六 消費稅的征收管理與納稅申報 132
一、消費稅的納稅義務發生時間 133
二、納稅期限 133
三、納稅義務發生地點 133
四、消費稅納稅申報 134
【綜合技能訓練】 137
項目四 關稅法規與實務 143
任務一 關稅概述 145
一、關稅的概念與特點 145
二、關稅的分類 146
任務二 關稅的基本法律規定 149
一、關稅的納稅義務人和征稅對象 149
二、關稅進出口稅則 150
三、完稅價格 152
四、稅收優惠 154
任務三 關稅應納稅額的計算 156
一、從價計征應納稅額的計算 156
二、從量計征應納稅額的計算 156
三、復合計征應納稅額的計算 157
四、滑準稅應納稅額的計算 157
任務四 關稅的征收管理 157
一、關稅的申報 158
二、關稅的繳納 158
三、關稅的強制執行 158
四、關稅退還 158
五、關稅的補征和追征 159
六、關稅納稅爭議 159
七、跨境電子商務零售進口征收管理 159
【綜合技能訓練】 161
項目五 企業所得稅法規與實務 163
任務一 企業所得稅法的基本
內容 165
一、企業所得稅的概念及特點 165
二、我國企業所得稅法的主要內容 166
任務二 企業所得稅額的計算 175
一、企業所得稅應納稅所得額計算方法 176
二、收入總額的確定 176
三、扣除項目及標準 181
四、企業資產的稅務處理 186
五、企業所得稅的預繳和匯算清繳 190
六、境外所得已納稅額的抵免 190
七、核定征收應納稅額的計算 192
任務三 企業所得稅納稅申報 193
一、納稅期限 193
二、納稅地點 194
三、貨幣計量 194
四、納稅申報 194
【綜合技能訓練】 206
項目六 個人所得稅法規與實務 209
任務一 個人所得稅法的基本內容 211
一、個人所得稅概念 211
二、現行個人所得稅制度特點 212
三、納稅人 212
四、個人所得稅的征稅范圍 214
五、稅率 216
六、優惠政策 218
任務二 個人所得稅額的計算 220
一、居民個人綜合所得稅的計算 220
二、非居民個人綜合所得稅的計算 226
三、經營所得個人所得稅的計算 226
四、利息、股息、紅利所得個人所得稅的計算 227
五、財產租賃所得個人所得稅的計算 228
六、財產轉讓所得個人所得稅的計算 229
七、偶然所得個人所得稅的計算 229
八、《個人所得稅法》修改后有關優惠政策銜接問題 230
任務三 個人所得稅的納稅申報 233
一、納稅期限 234
二、納稅地點 234
三、納稅申報 235
【綜合技能訓練】 242
項目七 財產稅相關法規與實務 244
任務一 房產稅 246
一、房產稅的基礎內容 246
二、優惠政策 247
三、應納稅額的計算 248
四、征收管理與納稅申報 249
任務二 車船稅 250
一、車船稅的基礎內容 250
二、優惠政策 253
三、應納稅額的計算 253
四、征收管理與納稅申報 255
任務三 契稅 256
一、契稅的基礎內容 256
二、優惠政策 257
三、應納稅額的計算 258
四、征收管理與納稅申報 259
【綜合技能訓練】 260
項目八 行為目的稅相關法規與實務 263
任務一 城市維護建設稅 265
一、城市維護建設稅的基礎知識 265
二、城市維護建設稅的相關法律規定 266
三、應納稅額的計算 267
四、征收管理 267
任務二 教育費附加 268
一、教育費附加的基礎知識 268
二、教育費附加征收比率 269
三、教育費附加的計算 269
四、城建稅、教育費附加、地方教育附加納稅申報 269
任務三 印花稅 270
一、印花稅的基礎知識 270
二、印花稅的相關法律規定 271
三、應納稅額的計算 275
四、征收管理及納稅申報 276
任務四 車輛購置稅 278
一、車輛購置稅的基礎知識 278
二、車輛購置稅的相關法律規定 279
三、應納稅額的計算 280
四、征收管理及納稅申報 281
任務五 環境保護稅 282
一、環境保護稅的基礎知識 282
二、稅目稅率和計稅依據 283
三、應納稅額的計算 284
四、征收管理及納稅申報 286
【綜合技能訓練】 287
項目九 資源稅相關法規與實務 290
任務一 資源稅 292
一、資源稅的基礎知識 292
二、資源稅的相關法律規定 293
三、稅收優惠 298
四、應納稅額的計算 298
五、征收管理與納稅申報 299
任務二 城鎮土地使用稅 300
一、城鎮土地使用稅的基礎知識 300
二、稅收優惠 301
三、應納稅額的計算 302
四、征收管理與納稅申報 303
任務三 土地增值稅 304
一、土地增值稅的基礎知識 304
二、土地增值稅的相關法律規定 306
三、稅收優惠 308
四、應納稅額的計算 308
五、征收管理與納稅申報 309
任務四 耕地占用稅 310
一、耕地占用稅的基礎知識 311
二、稅收優惠 311
三、應納稅額的計算 312
四、征收管理與納稅申報 313
任務五 船舶噸稅 314
一、船舶噸稅的基礎知識 314
二、稅收優惠 315
三、應納稅額的計算 316
四、征收管理與納稅申報 316
【綜合技能訓練】 318
項目十 稅收征收管理與稅務行政法制 321
任務一 稅收征收管理 322
一、稅收征收管理法的適用范圍 323
二、稅務管理 323
三、稅款征收 328
四、稅務檢查 331
五、法律責任 332
任務二 稅務行政法制 334
一、稅務行政處罰 334
二、稅務行政復議 336
三、稅務行政訴訟 339
【綜合技能訓練】 341
參考文獻 343
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