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稅法 本書特色
本教材針對高等院校教學特點，立足于納稅人的角度，旨在讓學生熟悉稅制改革的具體內容，掌握各稅種的計算以及納稅申報流程，將稅務理論與實際應用相結合，提高學生涉稅業務處理能力，為今后從事實際工作打下堅實的基礎。
稅法 內容簡介
本書針對應用型人才培養的特點，結合近期新的稅收政策法規編寫（稅收政策法規更新截至2021年1月1日）。本書共18章，主要內容包括稅法概論、增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、城建稅和煙葉稅、關稅、資源稅、環境保護稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅、房產稅、契稅、土地增值稅、車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅、印花稅、稅收征收管理法等。本書既可以作為普通高等教育財會類等專業的核心教材，也可以作為財會領域相關從業人員的參考用書。
稅法 目錄
**章 稅法概述 …………………………………………………………………… (１)
**節 稅收概述 ……………………………………………………………… (１)
第二節 稅法的概念與特點、 稅收法律關系和我國現行稅法體系 ………… (３)
第三節 稅法的構成要素 ……………………………………………………… (６)
第四節 稅法原則 …………………………………………………………… (１０)
第二章 增值稅 …………………………………………………………………… (１４)
**節 增值稅概述 ………………………………………………………… (１４)
第二節 納稅義務人 ………………………………………………………… (１７)
第三節 征稅范圍 …………………………………………………………… (１８)
第四節 稅率與征收率 ……………………………………………………… (２６)
第五節 應納稅額的計算 …………………………………………………… (３１)
第六節 進口環節稅額計算 ………………………………………………… (５６)
第七節 出口退 (免) 增值稅及其計算 …………………………………… (５９)
第八節 稅收優惠 …………………………………………………………… (６９)
第九節 征收管理 …………………………………………………………… (９５)
第三章 消費稅 …………………………………………………………………… (１００)
**節 消費稅概述 ………………………………………………………… (１００)
第二節 納稅義務人、 扣繳義務人與征稅范圍 …………………………… (１０２)
第三節 稅目和稅率 ………………………………………………………… (１０３)
第四節 計稅依據 …………………………………………………………… (１０８)
第五節 應納稅額的計算 …………………………………………………… (１１１)
第六節 征收管理 …………………………………………………………… (１２１)
第四章 企業所得稅 ……………………………………………………………… (１２６)
**節 企業所得稅概述 …………………………………………………… (１２７)
第二節 納稅義務人 ………………………………………………………… (１２８)
第三節 征稅對象和征稅范圍 ……………………………………………… (１２８)
第四節 稅率 ………………………………………………………………… (１３０)
第五節 應納稅所得額的計算 ……………………………………………… (１３１)
第六節 稅收優惠 …………………………………………………………… (１５４)
第七節 應納所得稅額的計算 ……………………………………………… (１６５)
第八節 所得稅納稅期限與匯算清繳 ……………………………………… (１７３)
第五章 個人所得稅 ……………………………………………………………… (１７９)
**節 個人所得稅概述 …………………………………………………… (１７９)
第二節 納稅義務人和征稅范圍 …………………………………………… (１８２)
第三節 稅率與應納稅額的計算 …………………………………………… (１８５)
第四節 減免稅優惠 ………………………………………………………… (２００)
第五節 征收管理 …………………………………………………………… (２０２)
第六章 城市維護建設稅、 教育費附加和煙葉稅 ……………………………… (２０６)
**節 城市維護建設稅 …………………………………………………… (２０６)
第二節 教育費附加 ………………………………………………………… (２０９)
第三節 煙葉稅 ……………………………………………………………… (２１１)
第七章 關稅 ……………………………………………………………………… (２１３)
**節 關稅概述 …………………………………………………………… (２１３)
第二節 納稅義務人、 征稅對象與稅率 …………………………………… (２１４)
第三節 完稅價格和應納稅額的計算 ……………………………………… (２１５)
第四節 減免稅優惠 ………………………………………………………… (２１９)
第五節 征收管理 …………………………………………………………… (２２０)
第八章 資源稅 …………………………………………………………………… (２２４)
**節 資源稅概述 ………………………………………………………… (２２４)
第二節 納稅義務人和扣繳義務人、 稅目和稅率 ………………………… (２２５)
第三節 應納稅額的計算 …………………………………………………… (２２８)
第四節 稅收優惠 …………………………………………………………… (２３３)
第五節 征收管理 …………………………………………………………… (２３４)
第九章 環境保護稅 ……………………………………………………………… (２３６)
**節 環境保護稅概述 …………………………………………………… (２３６)
第二節 納稅義務人、 征稅范圍、 稅目和稅率 …………………………… (２３７)
第三節 應納稅額的計算與減免稅收政策 ………………………………… (２３８)
第四節 征收管理 …………………………………………………………… (２４１)
第十章 城鎮土地使用稅 ………………………………………………………… (２４６)
**節 城鎮土地使用稅概述 ……………………………………………… (２４６)
第二節 納稅義務人與征稅范圍 …………………………………………… (２４７)
第三節 稅率和計稅依據 …………………………………………………… (２４７)
第四節 稅收優惠 …………………………………………………………… (２４８)
第五節 應納稅額的計算和征收管理 ……………………………………… (２５０)
第十一章 耕地占用稅 …………………………………………………………… (２５２)
**節 耕地占用稅概述 …………………………………………………… (２５２)
第二節 納稅義務人與征稅范圍 …………………………………………… (２５３)
第三節 稅率、 計稅依據和應納稅額的計算 ……………………………… (２５４)
第四節 稅收優惠 …………………………………………………………… (２５５)
第五節 征收管理 …………………………………………………………… (２５７)
第十二章 房產稅 ………………………………………………………………… (２５９)
**節 房產稅概述 ………………………………………………………… (２５９)
第二節 納稅義務人和征稅范圍 …………………………………………… (２６０)
第三節 稅率、 計稅依據和應納稅額的計算 ……………………………… (２６１)
第四節 稅收優惠 …………………………………………………………… (２６３)
第五節 征收管理 …………………………………………………………… (２６４)
第十三章 契稅 …………………………………………………………………… (２６７)
**節 契稅概述 …………………………………………………………… (２６７)
第二節 納稅義務人和征稅范圍 …………………………………………… (２６８)
第三節 稅率、 計稅依據和應納稅額的計算 ……………………………… (２６９)
第四節 稅收優惠和征收管理 ……………………………………………… (２７１)
第十四章 土地增值稅 …………………………………………………………… (２７４)
**節 土地增值稅概述 …………………………………………………… (２７５)
第二節 納稅義務人、 征稅范圍、 稅率、 應稅收入與扣除項目 ………… (２７６)
第三節 應納稅額的計算與減免稅優惠 …………………………………… (２８０)
第四節 征收管理 …………………………………………………………… (２８４)
第十五章 車輛購置稅 …………………………………………………………… (２８６)
**節 車輛購置稅概述 …………………………………………………… (２８７)
第二節 納稅義務人、 征稅范圍、 計稅依據與稅率 ……………………… (２８７)
第三節 應納稅額的計算與稅收優惠 ……………………………………… (２８９)
第四節 征收管理 …………………………………………………………… (２９２)
第十六章 車船稅和船舶噸稅 …………………………………………………… (２９３)
**節 車船稅 ……………………………………………………………… (２９３)
第二節 船舶噸稅 …………………………………………………………… (２９８)
第十七章 印花稅 ………………………………………………………………… (３０１)
**節 印花稅概述 ………………………………………………………… (３０１)
第二節 納稅義務人、 征稅范圍與稅率 …………………………………… (３０２)
第三節 應納稅額的計算與稅收優惠 ……………………………………… (３０５)
第四節 征收管理 …………………………………………………………… (３０７)
第十八章 稅收征收管理法 ……………………………………………………… (３０８)
**節 稅收征收管理法概述 ……………………………………………… (３０８)
第二節 稅務管理 …………………………………………………………… (３０８)
第三節 稅款征收 …………………………………………………………… (３１２)
第四節 稅務檢查 …………………………………………………………… (３１７)
第五節 稅收法律責任 ……………………………………………………… (３１９)
展開全部
稅法 作者簡介
高艷榮，廣東財經大學華商學院特聘教授、暨南大學經濟學院教授、經濟學博士，主要承擔稅法、中國稅制、靠前稅收、稅收籌劃等課程教學，研究方向為財稅理論與實務，在《稅務研究》《哈爾濱商業大學學報》等雜志公開發表學術論文25篇。 李志鳳，廣州華商學院稅務系稅收教研室主任，會計講師、財稅經濟師，主要承擔稅法、稅務會計、稅收籌劃、納稅申報實訓等課程教學，主要研究方向為稅收政策與會計實務。
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