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一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2021年版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787567810662
- 條形碼：9787567810662 ; 978-7-5678-1066-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2021年版) 內(nèi)容簡介
2020年以來，為落實(shí)支持新冠肺炎疫情防控和企業(yè)復(fù)工、復(fù)產(chǎn)，支持海南自由貿(mào)易港建設(shè)，促進(jìn)集成電路和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展等黨中央、國務(wù)院決策部署，財(cái)政部、稅務(wù)總局和相關(guān)部門密集出臺了多項(xiàng)企業(yè)所得稅政策。為全面落實(shí)各項(xiàng)政策，優(yōu)化填報(bào)口徑，減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān)，國家稅務(wù)總局于2020年12月底發(fā)布了修訂版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表,涉及13張表單的調(diào)整。 《一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)》連續(xù)多年出版，適逢企業(yè)所得稅匯算清繳來臨之際，依據(jù)2020年企業(yè)所得稅政策第5次修訂。全書以一家企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)為綜合案例，按照納稅申報(bào)表的填寫邏輯，依次講解企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表37張表單的填寫方法和要點(diǎn)。
一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2021年版) 目錄
導(dǎo)讀
**章 企業(yè)所得稅概述
**節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié) 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2018年版)》的填寫
第二章 收入的確認(rèn)及申報(bào)
**節(jié) 收入的確認(rèn)
第二節(jié) 《AlOl010一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫
第三章 扣除項(xiàng)目的確認(rèn)及申報(bào)
**節(jié) 扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
第二節(jié) 《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 《A104000期間費(fèi)用明細(xì)表》的填寫
第四章 收入類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整及申報(bào)
第三節(jié) 投資收益的納稅調(diào)整及申報(bào)
第四節(jié) 專項(xiàng)用途財(cái)政性資金的納稅調(diào)整及申報(bào)
第五章 扣除類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整及申報(bào)
第三節(jié) 捐贈支出的納稅調(diào)整及申報(bào)
第四節(jié) 其他扣除類的納稅調(diào)整
第六章 資產(chǎn)類項(xiàng)目的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理及申報(bào)
第七章 特殊事項(xiàng)的納稅調(diào)整及申報(bào)
**節(jié) 企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)的納稅調(diào)整及申報(bào)
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整及申報(bào)
第三節(jié) 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整及申報(bào)
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得
第五節(jié) 《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫
第八章 稅收優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
**節(jié) 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第二節(jié) 所得減免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第三節(jié) 抵扣應(yīng)納稅所得額及申報(bào)
第四節(jié) 減免所得稅優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第五節(jié) 稅額抵免優(yōu)惠的確認(rèn)及申報(bào)
第九章 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損及申報(bào)
**節(jié) 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的稅務(wù)處理
第二節(jié) 《A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫
第十章 境外所得稅收抵免及申報(bào)
**節(jié) 境外所得稅收抵免的稅務(wù)處理
第二節(jié) 境外所得稅收抵免相關(guān)表格的填寫
第十一章 跨地區(qū)匯總納稅及申報(bào)
**節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅的稅務(wù)處理
第二節(jié) 《A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》的填寫
第十二章 其他表單的填報(bào)
**節(jié) 《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》的填寫
第二節(jié) 《A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》主表的填寫
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一案解析企業(yè)所得稅納稅申報(bào)(2021年版) 作者簡介
馮秀娟，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院教授，會計(jì)師，國際注冊高級創(chuàng)新管理師，北京市青年拔尖人才，曾獲得北京市第七屆青年教師教學(xué)基本功比賽二等獎。研究方向?yàn)槎愂绽碚撆c實(shí)務(wù)。在《世界經(jīng)濟(jì)研究》《中國流通經(jīng)濟(jì)》《涉外稅務(wù)》《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》《財(cái)會月刊》等期刊雜志上發(fā)表論文20余篇，出版專著1部，主編及參編稅收實(shí)務(wù)類教材多部。長期與大專院校及企業(yè)合作進(jìn)行稅收教育及培訓(xùn)工作，主要培訓(xùn)對象為企業(yè)高級財(cái)務(wù)管理人員、稅務(wù)專業(yè)碩士、財(cái)稅從業(yè)人員等。
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