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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實(shí)務(wù)與案例(2021年版) 版權(quán)信息
- ISBN：9787542965783
- 條形碼：9787542965783 ; 978-7-5429-6578-3
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實(shí)務(wù)與案例(2021年版) 內(nèi)容簡介
本書透徹講解各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收和會(huì)計(jì)方面的差異，全面覆蓋相關(guān)行業(yè)所得稅納稅申報(bào)，合理規(guī)避企業(yè)所得稅納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。主要包括納稅調(diào)整概述、視同銷售的納稅調(diào)整、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整等。
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實(shí)務(wù)與案例(2021年版) 目錄
**章 企業(yè)所得稅基本制度／／ 001
**節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人與稅率／／002
第二節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額／／004
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠／／016
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整／／021
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理／／025
第二章 收入類調(diào)整項(xiàng)目／／ 029
**節(jié) 視同銷售收入／／030
第二節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入／／039
第三節(jié) 投資收益／／066
第四節(jié) 不征稅收入／／104
第五節(jié) 銷售折扣、折讓和退回／／114
第三章 扣除類調(diào)整項(xiàng)目／／ 117
**節(jié) 禁止稅前扣除項(xiàng)目／／118
第二節(jié) 工資薪金與相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)／／121
第三節(jié) 職工福利費(fèi)與勞動(dòng)保護(hù)支出／／133
第四節(jié) 職工教育經(jīng)費(fèi)與工會(huì)經(jīng)費(fèi)／／136
第五節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出／／149
第六節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出／／150
第七節(jié) 捐贈(zèng)支出／／155
第八節(jié) 借款費(fèi)用與利息支出／／177
第九節(jié) 傭金和手續(xù)費(fèi)支出／／182
第四章 資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目／／ 189
**節(jié) 資產(chǎn)折舊／／190
第二節(jié) 資產(chǎn)攤銷／／209
第三節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金／／230
第四節(jié) 資產(chǎn)損失／／244
第五章 特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目／／ 263
**節(jié) 企業(yè)重組／／264
第二節(jié) 遞延納稅事項(xiàng)／／292
第三節(jié) 政策性搬遷／／301
第四節(jié) 特殊行業(yè)準(zhǔn)備金／／308
第五節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整／／334
第六節(jié) 合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額／／349
第七節(jié) 發(fā)行永續(xù)債利息支出／／356
第六章 特別納稅調(diào)整／／ 363
**節(jié) 關(guān)聯(lián)申報(bào)／／364
第二節(jié) 同期資料管理／／386
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法／／395
第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整／／404
第五節(jié) 預(yù)約定價(jià)安排管理／／416
第六節(jié) 成本分?jǐn)倕f(xié)議管理／／427
第七節(jié) 受控外國企業(yè)管理／／431
第八節(jié) 資本弱化管理／／435
第九節(jié) 一般反避稅管理／／439
第十節(jié) 相應(yīng)調(diào)整及國際磋商／／446
第十一節(jié) 稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部工作制度／／455
第十二節(jié) 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的填寫／／462
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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實(shí)務(wù)與案例(2021年版) 作者簡介
翟繼光，北京大學(xué)法學(xué)博士，現(xiàn)從教于中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院，中華考試網(wǎng)、法律教育網(wǎng)講師。現(xiàn)任北京大學(xué)財(cái)經(jīng)法研究中心民營企業(yè)稅法研究室主任。
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