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稅法 版權(quán)信息
- ISBN：9787300284354
- 條形碼：9787300284354 ; 978-7-300-28435-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>>
稅法 內(nèi)容簡(jiǎn)介
本教材包括稅法認(rèn)知、增值稅法、消費(fèi)稅法、企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法、其他稅種稅法 (上) 、其他稅種稅法 (下) 、稅務(wù)行政法制共八章。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型涉稅崗位人才, 本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實(shí)例”“理論答疑”“實(shí)務(wù)答疑”等方面對(duì)涉稅實(shí)例進(jìn)行分析與操作, 主要講授企業(yè)實(shí)際工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計(jì)算、 征收管理、涉稅疑難解答等, 突出稅法的實(shí)用性和應(yīng)用性, 讓學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法理論知識(shí)的同時(shí), 提升稅法的實(shí)踐和應(yīng)用能力。
稅法 目錄
第1章 稅法認(rèn)知
第1節(jié) 稅收的內(nèi)涵和分類
第2節(jié) 稅法的內(nèi)涵和構(gòu)成要素
第3節(jié) 稅收的原則
第4節(jié) 稅收法律關(guān)系
第5節(jié) 稅收立法與執(zhí)法
第6節(jié) 稅務(wù)登記與發(fā)票管理
第7節(jié) 納稅申報(bào)與稅款征納
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第2章 增值稅法
第1節(jié) 增值稅的認(rèn)知
第2節(jié) 增值稅的計(jì)算
第3節(jié) 增值稅出口退 (免)稅的計(jì)算
第4節(jié) 增值稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第3章消費(fèi)稅法
第1節(jié) 消費(fèi)稅的認(rèn)知
第2節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算
第3節(jié) 消費(fèi)稅出口退 (免)稅的計(jì)算
第4節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第4章 企業(yè)所得稅法
第1節(jié) 企業(yè)所得稅的認(rèn)知
第2節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第3節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第4節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第5節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)算
第6節(jié) 特別納稅調(diào)整
第7節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第5章個(gè)人所得稅法
第1節(jié) 個(gè)人所得稅的認(rèn)知
第2節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
第3節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第6章其他稅種稅法 (上)
第1節(jié) 關(guān)稅法
第2節(jié) 船舶噸稅法
第3節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第4節(jié) 資源稅法
第5節(jié) 土地增值稅法
第6節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第7節(jié) 耕地占用稅法
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第7章 其他稅種稅法 (下)
第1節(jié) 房產(chǎn)稅法
第2節(jié) 車船稅法
第3節(jié) 車輛購(gòu)置稅法
第4節(jié) 印花稅法
第5節(jié) 契稅法
第6節(jié) 煙葉稅法
第7節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅法
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第8章 稅務(wù)行政法制
第1節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第2節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第3節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
參考文獻(xiàn)
第1節(jié) 稅收的內(nèi)涵和分類
第2節(jié) 稅法的內(nèi)涵和構(gòu)成要素
第3節(jié) 稅收的原則
第4節(jié) 稅收法律關(guān)系
第5節(jié) 稅收立法與執(zhí)法
第6節(jié) 稅務(wù)登記與發(fā)票管理
第7節(jié) 納稅申報(bào)與稅款征納
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第2章 增值稅法
第1節(jié) 增值稅的認(rèn)知
第2節(jié) 增值稅的計(jì)算
第3節(jié) 增值稅出口退 (免)稅的計(jì)算
第4節(jié) 增值稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第3章消費(fèi)稅法
第1節(jié) 消費(fèi)稅的認(rèn)知
第2節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算
第3節(jié) 消費(fèi)稅出口退 (免)稅的計(jì)算
第4節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第4章 企業(yè)所得稅法
第1節(jié) 企業(yè)所得稅的認(rèn)知
第2節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第3節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第4節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第5節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)算
第6節(jié) 特別納稅調(diào)整
第7節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第5章個(gè)人所得稅法
第1節(jié) 個(gè)人所得稅的認(rèn)知
第2節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
第3節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第6章其他稅種稅法 (上)
第1節(jié) 關(guān)稅法
第2節(jié) 船舶噸稅法
第3節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第4節(jié) 資源稅法
第5節(jié) 土地增值稅法
第6節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第7節(jié) 耕地占用稅法
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第7章 其他稅種稅法 (下)
第1節(jié) 房產(chǎn)稅法
第2節(jié) 車船稅法
第3節(jié) 車輛購(gòu)置稅法
第4節(jié) 印花稅法
第5節(jié) 契稅法
第6節(jié) 煙葉稅法
第7節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅法
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
第8章 稅務(wù)行政法制
第1節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第2節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第3節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
技能訓(xùn)練
實(shí)戰(zhàn)演練
參考文獻(xiàn)
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稅法 節(jié)選
“稅法”是應(yīng)用型院校財(cái)經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課！岸惙ā狈⻊(wù)于會(huì)計(jì)專業(yè)人才培 養(yǎng)目標(biāo),培養(yǎng)具有一定企業(yè)涉稅法律知識(shí)、涉稅崗位能力強(qiáng)的應(yīng)用型人才。本課程堅(jiān)持 “理實(shí)一體,學(xué)做合一”,以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線,直接為培養(yǎng)學(xué)生從事財(cái)稅工作 應(yīng)具備的基本知識(shí)、基本技能和核算操作能力服務(wù)！抖惙ā(第5版)將配備 《習(xí)題集》。同時(shí),“稅法”課程的后續(xù) 課程為 “稅務(wù)會(huì)計(jì)”“納稅籌劃”,讀者也可以繼續(xù)選用本教材作者在中國(guó)人民大學(xué)出版 社出版的 《稅務(wù)會(huì)計(jì)》(第3版)和 《納稅籌劃》(第5版)教材。 本教材包括稅法認(rèn)知、增值稅法、消費(fèi)稅法、企業(yè)所得稅法、個(gè)人所得稅法、其他 稅種稅法 (上)、其他稅種稅法 (下)、稅務(wù)行政法制共八章。為培養(yǎng)高端應(yīng)用型涉稅崗 位人才,本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實(shí)例”“理論答疑”“實(shí)務(wù)答疑”等方 面對(duì)涉稅實(shí)例進(jìn)行分析與操作,主要講授企業(yè)實(shí)際工作所必需的各稅種的認(rèn)知、計(jì)算、 征收管理、涉稅疑難解答等,突出稅法的實(shí)用性和應(yīng)用性,讓學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法理論知識(shí) 的同時(shí),提升稅法的實(shí)踐和應(yīng)用能力。 本教材在借鑒大量?jī)?yōu)秀前期成果的基礎(chǔ)上,結(jié)合作者對(duì)稅法的理論與實(shí)踐的認(rèn)識(shí), 具有以下特色。 一、 案例經(jīng)典、豐富, 實(shí)用性和應(yīng)用性強(qiáng) 作者從多年歸納整理的500多個(gè)經(jīng)典涉稅疑難問(wèn)題和案例中,選取200多個(gè)有代表 性的涉稅疑難問(wèn)題和案例,通過(guò)“情境引例”“理論答疑”“實(shí)務(wù)答疑”“工作實(shí)例”等方式融入本教材中。通過(guò)對(duì)這200多個(gè)涉稅疑難問(wèn)題和案例的解答及分析,讓學(xué)生較快地把握稅法的精髓和思想。 二、 編寫(xiě)體例、 形式和內(nèi)容適合應(yīng)用型人才培養(yǎng)特點(diǎn)，本教材每章開(kāi)頭設(shè)置 “能力目標(biāo)”,讓學(xué)生首先明確本章的學(xué)習(xí)目標(biāo);在每章具體 學(xué)習(xí)之前設(shè)置稅收格言和 “工作引例”,在每節(jié)具體學(xué)習(xí)之前設(shè)置 “情境引例”,激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣;在稅法理論知識(shí)的講授過(guò)程中,融入 “理論答疑”,在稅法實(shí)務(wù)知識(shí)的講授過(guò)程中,融入 “實(shí)務(wù)答疑”,實(shí)現(xiàn)理實(shí)一體,與此同時(shí)設(shè)置 “點(diǎn)撥指導(dǎo)” “特別提 示”“歸納總結(jié)”“知識(shí)鏈接”等模塊,并從 “工作實(shí)例”“工作要求”“工作實(shí)施”三個(gè) 方面對(duì)涉稅實(shí)例進(jìn)行分析與操作,讓學(xué)生體驗(yàn)案例學(xué)習(xí)的趣味,再次激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣;每章的*后設(shè)置 “技能訓(xùn)練”“實(shí)戰(zhàn)演練”,并配備單獨(dú)的 《習(xí)題集》,讓學(xué)生通過(guò)訓(xùn)練和實(shí)戰(zhàn),進(jìn)一步理解和掌握所學(xué)知識(shí)。 三、 嚴(yán)格按照新稅法編寫(xiě), 體現(xiàn)*新的營(yíng)改增、 深化增值稅改革有關(guān)政策 (含13%和9%的增值稅新稅率) 和個(gè)人所得稅法等內(nèi)容 本教材是在自2016年5月1日起全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅 (簡(jiǎn)稱營(yíng)改增)試點(diǎn)的背景下,根據(jù)截稿之日的*新稅法編寫(xiě)。在本套教材以后加印、修訂或再版時(shí),將根 據(jù)*新稅法及時(shí)修正和完善,同時(shí)在PPT 等教學(xué)資源中體現(xiàn)。本次再版根據(jù)自2020年 9月1日起施行的 《中華人民共和國(guó)資源稅法》、自2019年9月1日起施行的 《中華人民共和國(guó)耕地占用稅法》、自2019年7月1日起施行的 《中華人民共和國(guó)車輛購(gòu)置稅 法》、自2019年4月1日起我國(guó)實(shí)行的深化增值稅改革有關(guān)政策 (含13%和9%的增值 稅新稅率),以及自2019年1月1日起正式施行的新修訂的 《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》、新修訂的 《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》、 《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》等新稅收政策進(jìn)行編寫(xiě)。本書(shū)根據(jù)截稿之日 (2020年7月1日)的*新 稅法修訂。 四、 教學(xué)資源豐富 本套教材給任課教師提供教學(xué) PPT 課件、教學(xué)大綱、技能訓(xùn)練、實(shí)戰(zhàn)演練的參考答案等電子資源。任課教師可通過(guò)中國(guó)人民大學(xué)出版社網(wǎng)站索取上述課程資源。 五、提供*新法律法規(guī)庫(kù)鏈接本教材提供*新法律法規(guī)庫(kù)鏈接,讀者可以通過(guò)法律法規(guī)庫(kù)查詢各個(gè)稅種的*新法律法規(guī)文件。 本教材可以作為應(yīng)用型院校的教材,也可以作為各種財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材,還適合企業(yè)董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、管理會(huì)計(jì)師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財(cái)稅的人士閱讀。
稅法 作者簡(jiǎn)介
梁文濤 著名財(cái)稅專家，注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)納稅籌劃師，濰坊市社會(huì)科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會(huì)科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才，“濰坊市社會(huì)科學(xué)專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯(lián)首批特約研究員，省級(jí)精品課程《稅務(wù)核算與實(shí)務(wù)》負(fù)責(zé)人。就職于多家企事業(yè)單位，擅長(zhǎng)稅務(wù)會(huì)計(jì)與籌劃理論與實(shí)踐，長(zhǎng)期從事稅務(wù)會(huì)計(jì)與籌劃的教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實(shí)戰(zhàn)工作。主要研究方向：稅務(wù)會(huì)計(jì)、納稅籌劃等。
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