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稅收法律糾紛案件裁判規則解讀:疑難案件辦案思路和實務要點詳解 版權信息
- ISBN：9787521605389
- 條形碼：9787521605389 ; 978-7-5216-0538-9
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅收法律糾紛案件裁判規則解讀:疑難案件辦案思路和實務要點詳解 本書特色
本書共分三章，分別為稅收征管糾紛、具體稅種糾紛、稅收犯罪，每章又細分多節對具體糾紛、犯罪案例進行剖析。每個案例包含裁判要旨、基本案情、法院審理、點評、法條鏈接幾個板塊，以期全方位解讀疑難案件，整理辦案思路，詳解實務要點。
稅收法律糾紛案件裁判規則解讀:疑難案件辦案思路和實務要點詳解 內容簡介
本書共分三章, 分別為稅收征管糾紛、具體稅種糾紛、稅收犯罪, 每章又細分多節對具體糾紛、犯罪案例進行剖析。內容包括: 納稅申報與社會保險費申報糾紛 ; 核定征收糾紛等。
稅收法律糾紛案件裁判規則解讀:疑難案件辦案思路和實務要點詳解 目錄
**章 稅收征管糾紛
**節 納稅申報與社會保險費申報糾紛
001．企業無應納稅款就不需納稅申報嗎？
002．納稅人不進行納稅申報導致未繳或少繳稅款是否要繳滯納金？
003．稅務機關能否對用人單位未按規定申報應當繳納的社會保險費數額的勞動違法行為進行查處？
第二節 核定征收糾紛
004．稅務機關對不具備法定條件的企業實行核定征收如何處理？
005．稅務機關對房產拍賣成交價核定征收應納稅額是否有理？
006．企業無法提供賬簿及其他納稅資料如何納稅？
007．納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報，稅務機關能否直接核定應納稅額？
第三節 減免稅與稅收獎勵糾紛
008．法律規定減免稅的納稅人應當先辦理減免稅手續才能享受減免稅嗎？
009．破產企業出售財產是否要納稅？
010．地方政府的稅收獎勵承諾有效嗎？
第四節 退稅糾紛
011．生產企業逾期未申報出口退（免）稅的如何處理？
012．掛靠企業、借權企業的出口退稅如何處理？
013．稅務機關無限期地暫停辦理退稅是否構成不履行法定職責？
014．納稅人多繳的稅款是否可以申請退還？
015．股權轉讓合同被法院判決撤銷，稅務機關是否應當退還已經繳納的所得稅？
第五節 納稅義務轉移糾紛
016．應納稅額分擔協議是否導致納稅義務轉移？
017．司法拍賣公告規定交易過程中產生的稅費皆由買受人承擔是否有效？
第六節 發票糾紛
018．領購發票的條件為何？
019．不符合規定的發票不得作為財務報銷憑證
020．消費者投訴商家不開發票，稅務機關如何處理？
第七節 偷稅糾紛
021．偷稅包括哪些情形？
022．偷稅不受追征期限制
023．主觀故意是認定偷稅的要件嗎？
024．購貨方從銷售方取得第三方開具的增值稅專用發票是否構成偷稅？
025．讓他人為自己虛開增值稅專用發票并抵扣稅款應負何種行政責任？
026．納稅人和扣繳義務人已經辦理稅務登記或扣繳稅款登記是否視為稅務機關已經通知申報納稅？
027．不進行納稅申報的納稅人經稅務機關通知申報而少申報的如何處理？
028．為逃避納稅義務簽訂的股權轉讓合同的效力如何判定？
第八節 納稅擔保、稅收保全與強制執行糾紛
029．被查封的財產能否抵押進行納稅擔保？
030．股權是否可以用于納稅擔保？
031．適用稅收保全需要符合哪些法定條件？
032．稅務機關采取行政強制執行措施的前提條件是哪些？
第九節 稅務檢查、稅務處理、稅務處罰與送達糾紛
033．稅務局與稽查局的職責如何劃分？
034．稅務檢查可以無限期進行嗎？
035．因稅務機關的責任導致納稅人未繳或少繳納稅款如何處理？
036．個人獨資企業投資人發生變更，稅務機關對變更前的稅務違法行為應當處罰企業還是原投資人？
037．納稅人未將全部銀行賬號向稅務機關報告是否需要承擔法律責任？
038．稅務機關送達稅務文書能否直接公告送達？
第十節 稅務行政復議和行政訴訟糾紛
039．納稅人與稅務機關在納稅上發生爭議能否直接申請行政復議？
040．納稅爭議未經行政復議程序實體審查，納稅人是否享有訴權？
041．稅務處罰爭議是否需要行政復議前置？
042．稅務機關內設機構不得以自己的名義作出行政復議決定
043．房地產管理部門向購房人出具《房屋銷售（轉讓）稅收證明書》的行為是否屬于行政訴訟受案范圍？
044．稅務行政訴訟中納稅人能否請求法院對規范性文件進行審查？
045．企業支出的舉證責任應當由稅務機關承擔嗎？
第十一節 稅務檢舉與信息公開糾紛
046．稅務機關對稅收違法行為的檢舉人一定要給予獎勵嗎？
047．稅務機關是否應當向稅務違法行為檢舉人提供稅務處理（處罰）決定書及有關案情資料？
048．涉及商業秘密、個人隱私的稅務信息如何公開？
第十二節 稅收債權糾紛
049．稅收優先權與擔保債權發生沖突如何解決？
050．破產財產拍賣產生的稅款是否屬于破產費用？
第二章 具體稅種糾紛
**節 增值稅糾紛
051．增值稅扣稅憑證未能按照規定期限辦理認證、確認或稽核比對的，能否抵扣其進項稅額？
052．企業購進貨物必須在驗收入庫或付款后才能申報抵扣增值稅進項稅額嗎？
053．善意取得虛開的增值稅專用發票，能否抵扣進項稅額？
054．出口企業利用虛假的出口貨物運輸單據向稅務機關備案能否取得出口退稅？
055．稅務機關對納稅人安置殘疾人就業的增值稅即征即退申請的審批期限是多少？
第二節 企業所得稅糾紛
056．企業所得稅的納稅期限為何？
057．企業所得稅的應納稅所得額計算是適用收付實現制還是權責發生制？
058．房地產開發公司為開發地產項目發生的借款費用應當費用化或資本化？
059．企業非貨幣性資產交換是否要繳納企業所得稅？
060．企業欠繳的稅金能否在計算應納稅所得額時扣除？
061．納稅人自制的白條憑證所載支出能否稅前扣除？
062．能否依據善意取得的增值稅專用發票進行企業所得稅前列支扣除
063．非居民企業間接轉讓中國居民企業股權是否繳納企業所得稅？
064．非居民企業吸收合并其100%直接控股的另一非居民企業
導致中國居民企業股權被轉讓，能否適用特殊性稅務處理？
第三節 個人所得稅糾紛
065．個人投資者從其投資企業借款是否應繳納個人所得稅？
066．個人投資者從其投資企業無償取得資金如何納稅？
067．個人之間互換房屋是否繳納個人所得稅？
068．個人非貨幣性資產投資是否需要繳納個人所得稅？
069．個人股權轉讓如何繳納個人所得稅？
070．個人轉讓上市公司股票是否需要繳納個人所得稅？
071．企業員工股票期權行權時應納稅所得額如何計算？
072．扣繳義務人應扣未扣稅款如何處理？
第四節 土地增值稅糾紛
073．同一開發項目的普通住宅與非普通住宅能否合并計算繳納土地增值稅？
074．因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅
075．政府收回閑置土地是否免征土地增值稅？
076．股權轉讓是否要繳納土地增值稅？
077．借款利息在土地增值稅清算中如何處理？
078．土地增值稅征收時評估費用可以在計算增值額時扣除嗎？
079．會計師事務所能否從事土地增值稅清算鑒證業務？
080．未繳納相關稅費不得辦理不動產轉移登記手續
第五節 其他稅種糾紛
081．工業企業以外的單位和個人將外購的消費稅非應稅產品以消費稅應稅產品對外銷售是否繳納消費稅？
082．車輛購置稅的納稅人是掛靠人還是被掛靠人？
083．納稅人購買自用應稅車輛，車輛購置稅的計稅價格如何確定？
084．耕地占用稅的納稅期限為何？
085．城鎮土地使用稅的稅率為何？
086．個人房屋被征收而選擇貨幣補償用以重新購置房屋如何繳納契稅？
087．繳納契稅需要以權屬轉移為前提嗎？
第三章 稅收犯罪
**節 妨害對公司、企業的管理秩序罪
088．何謂隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪？
第二節 危害稅收犯罪
089．如何理解逃稅罪的處罰阻卻事由？
090．進入刑事司法程序后補繳稅款、繳納滯納金、接受行政處罰不能成立逃稅罪的處罰阻卻事由
091．如何理解虛開增值稅專用發票罪？
092．虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票騙取出口退稅的如何處罰？
093．虛開增值稅專用發票罪是行為犯嗎？
094．公司股權轉讓后被司法機關就股權轉讓前的逃稅行為追究刑事責任，已離職的責任人員是否有罪？
095．涉稅案件涉嫌犯罪，法院能否繼續審理稅務行政案件？
096．稅務機關工作人員構成濫用職權罪需要具備哪些要件？
097．稅收管理員構成玩忽職守罪的要件有哪些？
098．何謂徇私舞弊不征、少征稅款罪？
099．何謂徇私舞弊發售發票罪？
100．何謂違法提供出口退稅憑證罪？
**節 納稅申報與社會保險費申報糾紛
001．企業無應納稅款就不需納稅申報嗎？
002．納稅人不進行納稅申報導致未繳或少繳稅款是否要繳滯納金？
003．稅務機關能否對用人單位未按規定申報應當繳納的社會保險費數額的勞動違法行為進行查處？
第二節 核定征收糾紛
004．稅務機關對不具備法定條件的企業實行核定征收如何處理？
005．稅務機關對房產拍賣成交價核定征收應納稅額是否有理？
006．企業無法提供賬簿及其他納稅資料如何納稅？
007．納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報，稅務機關能否直接核定應納稅額？
第三節 減免稅與稅收獎勵糾紛
008．法律規定減免稅的納稅人應當先辦理減免稅手續才能享受減免稅嗎？
009．破產企業出售財產是否要納稅？
010．地方政府的稅收獎勵承諾有效嗎？
第四節 退稅糾紛
011．生產企業逾期未申報出口退（免）稅的如何處理？
012．掛靠企業、借權企業的出口退稅如何處理？
013．稅務機關無限期地暫停辦理退稅是否構成不履行法定職責？
014．納稅人多繳的稅款是否可以申請退還？
015．股權轉讓合同被法院判決撤銷，稅務機關是否應當退還已經繳納的所得稅？
第五節 納稅義務轉移糾紛
016．應納稅額分擔協議是否導致納稅義務轉移？
017．司法拍賣公告規定交易過程中產生的稅費皆由買受人承擔是否有效？
第六節 發票糾紛
018．領購發票的條件為何？
019．不符合規定的發票不得作為財務報銷憑證
020．消費者投訴商家不開發票，稅務機關如何處理？
第七節 偷稅糾紛
021．偷稅包括哪些情形？
022．偷稅不受追征期限制
023．主觀故意是認定偷稅的要件嗎？
024．購貨方從銷售方取得第三方開具的增值稅專用發票是否構成偷稅？
025．讓他人為自己虛開增值稅專用發票并抵扣稅款應負何種行政責任？
026．納稅人和扣繳義務人已經辦理稅務登記或扣繳稅款登記是否視為稅務機關已經通知申報納稅？
027．不進行納稅申報的納稅人經稅務機關通知申報而少申報的如何處理？
028．為逃避納稅義務簽訂的股權轉讓合同的效力如何判定？
第八節 納稅擔保、稅收保全與強制執行糾紛
029．被查封的財產能否抵押進行納稅擔保？
030．股權是否可以用于納稅擔保？
031．適用稅收保全需要符合哪些法定條件？
032．稅務機關采取行政強制執行措施的前提條件是哪些？
第九節 稅務檢查、稅務處理、稅務處罰與送達糾紛
033．稅務局與稽查局的職責如何劃分？
034．稅務檢查可以無限期進行嗎？
035．因稅務機關的責任導致納稅人未繳或少繳納稅款如何處理？
036．個人獨資企業投資人發生變更，稅務機關對變更前的稅務違法行為應當處罰企業還是原投資人？
037．納稅人未將全部銀行賬號向稅務機關報告是否需要承擔法律責任？
038．稅務機關送達稅務文書能否直接公告送達？
第十節 稅務行政復議和行政訴訟糾紛
039．納稅人與稅務機關在納稅上發生爭議能否直接申請行政復議？
040．納稅爭議未經行政復議程序實體審查，納稅人是否享有訴權？
041．稅務處罰爭議是否需要行政復議前置？
042．稅務機關內設機構不得以自己的名義作出行政復議決定
043．房地產管理部門向購房人出具《房屋銷售（轉讓）稅收證明書》的行為是否屬于行政訴訟受案范圍？
044．稅務行政訴訟中納稅人能否請求法院對規范性文件進行審查？
045．企業支出的舉證責任應當由稅務機關承擔嗎？
第十一節 稅務檢舉與信息公開糾紛
046．稅務機關對稅收違法行為的檢舉人一定要給予獎勵嗎？
047．稅務機關是否應當向稅務違法行為檢舉人提供稅務處理（處罰）決定書及有關案情資料？
048．涉及商業秘密、個人隱私的稅務信息如何公開？
第十二節 稅收債權糾紛
049．稅收優先權與擔保債權發生沖突如何解決？
050．破產財產拍賣產生的稅款是否屬于破產費用？
第二章 具體稅種糾紛
**節 增值稅糾紛
051．增值稅扣稅憑證未能按照規定期限辦理認證、確認或稽核比對的，能否抵扣其進項稅額？
052．企業購進貨物必須在驗收入庫或付款后才能申報抵扣增值稅進項稅額嗎？
053．善意取得虛開的增值稅專用發票，能否抵扣進項稅額？
054．出口企業利用虛假的出口貨物運輸單據向稅務機關備案能否取得出口退稅？
055．稅務機關對納稅人安置殘疾人就業的增值稅即征即退申請的審批期限是多少？
第二節 企業所得稅糾紛
056．企業所得稅的納稅期限為何？
057．企業所得稅的應納稅所得額計算是適用收付實現制還是權責發生制？
058．房地產開發公司為開發地產項目發生的借款費用應當費用化或資本化？
059．企業非貨幣性資產交換是否要繳納企業所得稅？
060．企業欠繳的稅金能否在計算應納稅所得額時扣除？
061．納稅人自制的白條憑證所載支出能否稅前扣除？
062．能否依據善意取得的增值稅專用發票進行企業所得稅前列支扣除
063．非居民企業間接轉讓中國居民企業股權是否繳納企業所得稅？
064．非居民企業吸收合并其100%直接控股的另一非居民企業
導致中國居民企業股權被轉讓，能否適用特殊性稅務處理？
第三節 個人所得稅糾紛
065．個人投資者從其投資企業借款是否應繳納個人所得稅？
066．個人投資者從其投資企業無償取得資金如何納稅？
067．個人之間互換房屋是否繳納個人所得稅？
068．個人非貨幣性資產投資是否需要繳納個人所得稅？
069．個人股權轉讓如何繳納個人所得稅？
070．個人轉讓上市公司股票是否需要繳納個人所得稅？
071．企業員工股票期權行權時應納稅所得額如何計算？
072．扣繳義務人應扣未扣稅款如何處理？
第四節 土地增值稅糾紛
073．同一開發項目的普通住宅與非普通住宅能否合并計算繳納土地增值稅？
074．因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅
075．政府收回閑置土地是否免征土地增值稅？
076．股權轉讓是否要繳納土地增值稅？
077．借款利息在土地增值稅清算中如何處理？
078．土地增值稅征收時評估費用可以在計算增值額時扣除嗎？
079．會計師事務所能否從事土地增值稅清算鑒證業務？
080．未繳納相關稅費不得辦理不動產轉移登記手續
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082．車輛購置稅的納稅人是掛靠人還是被掛靠人？
083．納稅人購買自用應稅車輛，車輛購置稅的計稅價格如何確定？
084．耕地占用稅的納稅期限為何？
085．城鎮土地使用稅的稅率為何？
086．個人房屋被征收而選擇貨幣補償用以重新購置房屋如何繳納契稅？
087．繳納契稅需要以權屬轉移為前提嗎？
第三章 稅收犯罪
**節 妨害對公司、企業的管理秩序罪
088．何謂隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告罪？
第二節 危害稅收犯罪
089．如何理解逃稅罪的處罰阻卻事由？
090．進入刑事司法程序后補繳稅款、繳納滯納金、接受行政處罰不能成立逃稅罪的處罰阻卻事由
091．如何理解虛開增值稅專用發票罪？
092．虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票騙取出口退稅的如何處罰？
093．虛開增值稅專用發票罪是行為犯嗎？
094．公司股權轉讓后被司法機關就股權轉讓前的逃稅行為追究刑事責任，已離職的責任人員是否有罪？
095．涉稅案件涉嫌犯罪，法院能否繼續審理稅務行政案件？
096．稅務機關工作人員構成濫用職權罪需要具備哪些要件？
097．稅收管理員構成玩忽職守罪的要件有哪些？
098．何謂徇私舞弊不征、少征稅款罪？
099．何謂徇私舞弊發售發票罪？
100．何謂違法提供出口退稅憑證罪？
展開全部
稅收法律糾紛案件裁判規則解讀:疑難案件辦案思路和實務要點詳解 作者簡介
郭丁銘，中國人民大學法學博士，昆明理工大學法學院副教授，碩士研究生導師。兼職律師，主要從事重大疑難復雜案件的民商事訴訟和仲裁，具有豐富的實踐經驗。深入研究破產法和稅法。單獨及合作出版著作6本，發表論文若干。
張冰冰，清華大學法學碩士，四川大學經濟學在讀博士，昆明理工大學法學院副教授，國浩律師（昆明）事務所高級合伙人，從業二十余年，承辦訴訟案件三百余件，涉案標的超過百億元；處理房地產項目開發、股權重組、不良資產處置、破產重整等訴訟及非訴訟業務上百件。
劉峰，中國政法大學民商法學碩士，云南劉胡樂律師事務所合伙人，民商業務部負責人，專職律師。長期從事房地產、投融資、海商等領域的法律風險防控研究和服務工作，擔任中國移動云南公司、云天化、萬科昆明公司等多家大型企事業單位和政府機關的法律顧問，有多篇專業研究文章公開發表。
郭丁銘，中國人民大學法學博士，昆明理工大學法學院副教授，碩士研究生導師。兼職律師，主要從事重大疑難復雜案件的民商事訴訟和仲裁，具有豐富的實踐經驗。深入研究破產法和稅法。單獨及合作出版著作6本，發表論文若干。
張冰冰，清華大學法學碩士，四川大學經濟學在讀博士，昆明理工大學法學院副教授，國浩律師（昆明）事務所高級合伙人，從業二十余年，承辦訴訟案件三百余件，涉案標的超過百億元；處理房地產項目開發、股權重組、不良資產處置、破產重整等訴訟及非訴訟業務上百件。
劉峰，中國政法大學民商法學碩士，云南劉胡樂律師事務所合伙人，民商業務部負責人，專職律師。長期從事房地產、投融資、海商等領域的法律風險防控研究和服務工作，擔任中國移動云南公司、云天化、萬科昆明公司等多家大型企事業單位和政府機關的法律顧問，有多篇專業研究文章公開發表。
張海龍，北京云亭律師事務所合伙人，山西大學法學學士，中國傳媒大學工商管理碩士。1994年開始執業，曾為數百家政府機關、金融機構、商業企業提供法律服務，承辦過大量重大商事訴訟仲裁案件，并贏得勝訴；尤其擅長國有資產合規管理、并購重組、建設工程、金融擔保、金融不良資產處置、商事涉稅法律事務。
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