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稅法 版權信息
- ISBN：9787565437953
- 條形碼：9787565437953 ; 978-7-5654-3795-3
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法 本書特色
“稅法” 課程是財經類專業的核心課程，也是其他經管類專業的必修課程或選修課程。
為了貫徹落實國家關于大力發展高等職業教育、培養高素質技能型人才的戰略部署，我們
以湖北省稅務省級特色專業的師資為主體，在湖北省技能名師工作室“稅務專業劉彩霞工
作室”的專家顧問和企業成員的指導下，從會計、稅務等財經類專業人才培養的需要和教
師的教學需求出發，編寫了本教材。本書被評為“2011—2012 年度遼寧省優秀圖書（教
材） 獎”一等獎。
*，內容精簡，重視實踐。本教材以學生日后的實際工作需要為核心，緊密結合稅法變化，積極呈現營業稅改征增值稅等稅制改革內容，緊密結合會計工作實際，注重具體操作知識的講解，主張理論“管用、夠用、實用”。“稅法” 課程是財經類專業的核心課程，也是其他經管類專業的必修課程或選修課程。
為了貫徹落實國家關于大力發展高等職業教育、培養高素質技能型人才的戰略部署，我們
以湖北省稅務省級特色專業的師資為主體，在湖北省技能名師工作室“稅務專業劉彩霞工
作室”的專家顧問和企業成員的指導下，從會計、稅務等財經類專業人才培養的需要和教
師的教學需求出發，編寫了本教材。本書被評為“2011—2012 年度遼寧省優秀圖書（教
材） 獎”一等獎。
本教材的編寫具有以下幾個特點：
*，內容精簡，重視實踐。本教材以學生日后的實際工作需要為核心，緊密結合稅法變化，積極呈現營業稅改征增值稅等稅制改革內容，緊密結合會計工作實際，注重具體操作知識的講解，主張理論“管用、夠用、實用”。
第二，體例規范，設計活潑。本教材立足于便于教與學的角度，對各主要稅種進行了適當講解和應用舉例，每個稅種主要圍繞“征稅范圍及納稅人—稅目與稅率—計稅依據及應納稅額的計算”三點一線進行原理揭示和應用示范，化繁雜為簡單。
第三，例題豐富，練習到位。首先，每個重要知識點都設有例題，分布廣泛；其次，例題設置循序漸進，由表及里、由淺入深，避免了例題過于簡單或過于復雜的情況，可以滿足不同層次的教學需要；*后，本教材按照*稅法規定來設置例題，修正了目前一些教材中例題含糊不清甚至錯誤的問題，題目精準，能夠起到強化技能、規范操作的效果。除此之外，我們還為本教材配套編寫了《稅法習題與解答》（第五版），以便更好地滿足廣
大師生的教學需要。
第四，課證融合，接軌考試。稅法是會計職稱考試的必考內容，也是初級會計師、注冊會計師、稅務師等考試的必考科目。本書依據上述考試大綱，在教材的內容、例題和案例中結合了上述考試的重點內容，力爭為學生通過上述資格考試奠定堅實的基礎。
第五，教改創新，資源豐富。隨著“互聯網 ”時代的到來，本書汲取新形態“一體化”教材的設計理念，將傳統紙質教材與現代化數字資源有效結合，注重發揮在線資源輔助學習的功能， 數字資源內容豐富， 通過PPT、微課、慕課等形式實現線上線下共同學習。
本書可作為高等專科學校、職業院校財經類專業的教學用書，也可作為成人高等學校或企業職工培訓用書，更是一本稅務工作人員掌握稅法知識的自學用書。為體現稅法內容的先進性，本書以2019 年1 月之前發布的我國稅收法律、法規為主要依據。需要說明的是，若之后稅法有調整或變化，應以新法為準。
稅法 內容簡介
本教材的編寫具有以下幾個特點：**，內容精簡，重視實踐。本教材以學生日后的實際工作需要為核心，緊密結合稅法變化，積極呈現營業稅改征增值稅等稅制改革內容，緊密結合會計工作實際，注重具體操作知識的講解，主張理論“管用、夠用、實用”。 第二，體例規范，設計活潑。本教材立足于便于教與學的角度，對各主要稅種進行了適當講解和應用舉例，每個稅種主要圍繞“征稅范圍及納稅人—稅目與稅率—計稅依據及應納稅額的計算”三點一線進行原理揭示和應用示范，化繁雜為簡單。 第三，例題豐富，練習到位。首先，每個重要知識點都設有例題，分布廣泛；其次，例題設置循序漸進，由表及里、由淺入深，避免了例題過于簡單或過于復雜的情況，可以滿足不同層次的教學需要；*后，本教材按照*新稅法規定來設置例題，修正了目前一些教材中例題含糊不清甚至錯誤的問題，題目精準，能夠起到強化技能、規范操作的效果。除此之外，我們還為本教材配套編寫了《稅法習題與解答》(第四版)，以便更好地滿足廣大師生的教學需要。 第四，課證融合，接軌考試。稅法是會計職稱考試的必考內容，也是初級會計師、注冊會計師、稅務師等考試的必考科目。本書依據上述考試大綱，在教材的內容、例題和案例中結合了上述考試的重點內容，力爭為學生通過上述資格考試奠定堅實的基礎。 第五，教改創新，資源豐富。隨著“互聯網+”時代的到來，本書汲取新形態“一體化”教材的設計理念，將傳統紙質教材與現代化數字資源有效結合，注重發揮在線資源輔助學習的功能， 數字資源內容豐富， 通過PPT、微課、慕課等形式實現線上線下共同學習。 本書可作為高等專科學校、職業院校財經類專業的教學用書，也可作為成人高等學校或企業職工培訓用書，更是一本稅務工作人員掌握稅法知識的自學用書。為體現稅法內容的先進性，本書以2019 年1 月之前發布的我國稅收法律、法規為主要依據。需要說明的是，若之后稅法有調整或變化，應以新法為準。
稅法 目錄
第 一章稅法概論 1
第 一節稅收與稅法 1
第二節稅收實體法要素 16
第三節我國現行稅法體系 22
第四節我國稅收管理體制 26
第二章增值稅 33
第 一節征稅范圍及納稅人 34
第二節稅率及征收率 42
第三節計稅依據及應納稅額的計算 47
第四節增值稅出口退（免） 稅 69
第五節稅收優惠及征收管理 74
第六節增值稅發票的使用和管理 86
第三章消費稅 99
第 一節征稅范圍及納稅人 100
第二節稅目與稅率 102
第三節計稅依據及應納稅額的計算 107
第四節征收管理 120
第四章城市維護建設稅和教育費附加 123
第 一節城市維護建設稅的征稅范圍及納稅人 123
第二節城市維護建設稅的稅率 124
第三節城市維護建設稅的計稅依據及應納稅額的計算 125
第四節城市維護建設稅的稅收優惠及征收管理 126
第五節教育費附加 128
第五章資源稅 132
第 一節征稅范圍及納稅人 132
第二節稅目與稅率 134
第三節計稅依據及應納稅額的計算 139
第四節稅收優惠及征收管理 145
第六章土地增值稅 150
第 一節征稅范圍及納稅人 150
第二節計稅依據 153
第三節稅率及應納稅額的計算 158
第四節稅收優惠及征收管理 160
2
稅法
第七章房產稅 166
第 一節征稅對象及納稅人 166
第二節計稅依據、稅率及應納稅額的計算 168
第三節稅收優惠及征收管理 170
第八章城鎮土地使用稅和耕地占用稅 175
**節城鎮土地使用稅 175
第二節耕地占用稅 186
第九章車輛購置稅和車船稅 195
第 一節車輛購置稅 195
第二節車船稅 203
第十章印花稅、契稅和環境保護稅 212
第 一節印花稅 212
第二節契稅 222
第三節環境保護稅 228
第十一章企業所得稅 241
第 一節征稅對象及納稅人 241
第二節計稅依據 243
第三節資產的稅務處理 264
第四節稅率及應納稅額的計算 270
第五節特別納稅調整 276
第六節稅收優惠 280
第七節源泉扣繳與征收管理 291
第十二章個人所得稅 297
第 一節納稅人及納稅義務 297
第二節征稅對象 300
第三節稅率 310
第四節計稅依據的確定 311
第五節應納稅額的計算 316
第六節源泉扣繳 333
第七節稅收優惠及征收管理 337
第十三章關稅 346
第 一節征稅對象及納稅人 347
第二節關稅稅則與稅率 348
第三節計稅依據及應納稅額的計算 350
第四節稅收優惠及征收管理 361
第十四章稅收征收管理法 367
第 一節稅務管理 367
第二節稅款征收 372
第三節稅務檢查 379
第四節法律責任 383
第 一節稅收與稅法 1
第二節稅收實體法要素 16
第三節我國現行稅法體系 22
第四節我國稅收管理體制 26
第二章增值稅 33
第 一節征稅范圍及納稅人 34
第二節稅率及征收率 42
第三節計稅依據及應納稅額的計算 47
第四節增值稅出口退（免） 稅 69
第五節稅收優惠及征收管理 74
第六節增值稅發票的使用和管理 86
第三章消費稅 99
第 一節征稅范圍及納稅人 100
第二節稅目與稅率 102
第三節計稅依據及應納稅額的計算 107
第四節征收管理 120
第四章城市維護建設稅和教育費附加 123
第 一節城市維護建設稅的征稅范圍及納稅人 123
第二節城市維護建設稅的稅率 124
第三節城市維護建設稅的計稅依據及應納稅額的計算 125
第四節城市維護建設稅的稅收優惠及征收管理 126
第五節教育費附加 128
第五章資源稅 132
第 一節征稅范圍及納稅人 132
第二節稅目與稅率 134
第三節計稅依據及應納稅額的計算 139
第四節稅收優惠及征收管理 145
第六章土地增值稅 150
第 一節征稅范圍及納稅人 150
第二節計稅依據 153
第三節稅率及應納稅額的計算 158
第四節稅收優惠及征收管理 160
2
稅法
第七章房產稅 166
第 一節征稅對象及納稅人 166
第二節計稅依據、稅率及應納稅額的計算 168
第三節稅收優惠及征收管理 170
第八章城鎮土地使用稅和耕地占用稅 175
**節城鎮土地使用稅 175
第二節耕地占用稅 186
第九章車輛購置稅和車船稅 195
第 一節車輛購置稅 195
第二節車船稅 203
第十章印花稅、契稅和環境保護稅 212
第 一節印花稅 212
第二節契稅 222
第三節環境保護稅 228
第十一章企業所得稅 241
第 一節征稅對象及納稅人 241
第二節計稅依據 243
第三節資產的稅務處理 264
第四節稅率及應納稅額的計算 270
第五節特別納稅調整 276
第六節稅收優惠 280
第七節源泉扣繳與征收管理 291
第十二章個人所得稅 297
第 一節納稅人及納稅義務 297
第二節征稅對象 300
第三節稅率 310
第四節計稅依據的確定 311
第五節應納稅額的計算 316
第六節源泉扣繳 333
第七節稅收優惠及征收管理 337
第十三章關稅 346
第 一節征稅對象及納稅人 347
第二節關稅稅則與稅率 348
第三節計稅依據及應納稅額的計算 350
第四節稅收優惠及征收管理 361
第十四章稅收征收管理法 367
第 一節稅務管理 367
第二節稅款征收 372
第三節稅務檢查 379
第四節法律責任 383
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