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包郵 企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí)
作者：郭智華，董宏主編
開本：
26cm
頁數(shù)：
13,489頁
本類榜單：經(jīng)濟(jì)銷量榜
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企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí) 版權(quán)信息
- ISBN：9787509218822
- 條形碼：9787509218822 ; 978-7-5092-1882-2
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí) 本書特色
企業(yè)所得稅與增值稅政策對比、納稅調(diào)整、案例分析、自測練習(xí)
★兩大稅種納稅義務(wù)、收入確認(rèn)等差異分析
★大量會計(jì)處理、案例分析配合對政策的理解、應(yīng)用
★及時(shí)提示會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定與特殊事項(xiàng)處理依據(jù)
★有助于稅務(wù)人員、財(cái)會人員進(jìn)一步理解、把握政策
本書內(nèi)容安排的邏輯順序：
→銷售等取得收入業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅與增值稅政策對比、納稅調(diào)整、案例分析、自測練習(xí)
★兩大稅種納稅義務(wù)、收入確認(rèn)等差異分析
★大量會計(jì)處理、案例分析配合對政策的理解、應(yīng)用
★及時(shí)提示會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定與特殊事項(xiàng)處理依據(jù)
★有助于稅務(wù)人員、財(cái)會人員進(jìn)一步理解、把握政策
本書內(nèi)容安排的邏輯順序：
→銷售等取得收入業(yè)務(wù)
→購進(jìn)及成本費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
→固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等取得、處置業(yè)務(wù)
→企業(yè)重組、拆遷、報(bào)損等特殊業(yè)務(wù)
企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí) 內(nèi)容簡介
所得稅和增值稅征管人員、企業(yè)稅務(wù)/財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)精進(jìn)、案頭參考 ★171個易混淆問題解析，掌握稅收管理和稽查原則、方法 ★190個翔實(shí)案例分析，模擬演練稅款計(jì)算和賬務(wù)稅務(wù)處理 ★152個特別提示，解析會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定與特殊事項(xiàng)處理 ■稅務(wù)專業(yè)人員參加編寫和政策審核，內(nèi)容準(zhǔn)確，極具參考價(jià)值 ■企業(yè)所得稅與增值稅雙解析，直擊實(shí)操處理的難點(diǎn)、易錯點(diǎn) ■特別增加思考題與測試練習(xí)題，即可自學(xué)練習(xí)，也可培訓(xùn)參考
企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí) 目錄
第1章 企業(yè)涉稅收入確認(rèn)基本問題
1.1取得增值稅銷售額、企業(yè)所得稅收入確定原則的適用
問題111 增值稅、企業(yè)所得稅收入（銷售額）的范圍是什么？
問題112 增值稅、企業(yè)所得稅的稅率如何確定？
問題113 企業(yè)取得的增值稅、企業(yè)所得稅收入（銷售額）有哪些形式？
問題114 企業(yè)以非貨幣形式取得收入的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題115 企業(yè)銷售貨物取得增值稅銷售額（計(jì)稅價(jià)格）、企業(yè)所得稅收入明顯偏低的如何處理？
問題116 關(guān)聯(lián)企業(yè)交易中增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入如何確定？
問題117 增值稅、企業(yè)所得稅銷售額（收入額）是否包含增值稅？
1.2 視同銷售涉稅業(yè)務(wù)
問題121 企業(yè)視同銷售行為的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題122 哪些行為企業(yè)所得稅不視同銷售處理？
問題123 企業(yè)將非貨幣性資產(chǎn)用于職工福利的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題124 企業(yè)發(fā)生無償贈送（捐贈）商品等資產(chǎn)行為的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題125 企業(yè)將實(shí)物資產(chǎn)用于分配的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題126 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物在總分機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題127 企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)或不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理？
1.3 其他特殊銷售事項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)
問題131 企業(yè)為鼓勵債務(wù)人付款給予現(xiàn)金折扣的增值稅與企業(yè)所得稅如何處理？
問題132 企業(yè)售出商品開具增值稅專用發(fā)票后，因質(zhì)量不合格而給予銷售折讓或退貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題133 企業(yè)銷售無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生退回等情形的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題134 小規(guī)模納稅人銷售貨物等，發(fā)生銷貨退回等情形的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題135 適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的納稅人銷售無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，發(fā)生銷貨退回等情形的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第2章 企業(yè)銷售貨物等取得收入業(yè)務(wù)
2.1 銷售貨物取得收入的基本涉稅業(yè)務(wù)
問題211 企業(yè)銷售貨物如何確定增值稅銷售額及企業(yè)所得稅收入？
問題212 企業(yè)銷售貨物收取的價(jià)外費(fèi)用包括哪些項(xiàng)目？哪些價(jià)外收費(fèi)不包括在內(nèi)？
問題213 企業(yè)銷售貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問題214 企業(yè)銷售貨物如何進(jìn)行增值稅的會計(jì)處理？
問題215 增值稅納稅義務(wù)滯后的銷項(xiàng)稅額（待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額）如何處理？
問題216 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間早于會計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)的如何處理？
2.2 采取各種方式銷售貨物的涉稅業(yè)務(wù)
問題221 企業(yè)采取直接收款方式銷售貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問題222 企業(yè)銷售商品采用托收承付方式的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問題223 企業(yè)銷售商品采用預(yù)收款方式的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問題224 企業(yè)銷售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問題225 企業(yè)銷售商品需要安裝和檢驗(yàn)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問題226 企業(yè)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
2.3 促銷及其他各類特殊銷售方式的涉稅業(yè)務(wù)
問題231 企業(yè)為促銷給予價(jià)格折扣的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題232 企業(yè)銷售商品給予實(shí)物折扣的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題233 企業(yè)采用“買一贈一”方式銷售商品，其贈品視同銷售的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題234 企業(yè)采用“買一贈一”方式銷售，銷售的商品與贈品屬同類商品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題235 企業(yè)采用“買一贈一”方式銷售，非同類贈品視同銷售折扣（實(shí)物）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題236 在企業(yè)銷售折扣（實(shí)物）行為中，銷售價(jià)格明顯偏低的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題237 企業(yè)采用售后回購方式銷售商品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題238 企業(yè)采用以舊換新方式銷售商品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題239企業(yè)采用還本銷售方式銷售貨物的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題2310 企業(yè)代購貨物的增值稅及企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第3章 企業(yè)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等取得收入業(yè)務(wù)
3.1 銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等基本規(guī)定的適用
問題311 銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等增值稅應(yīng)稅行為與企業(yè)所得稅（勞務(wù)）收入的范圍是什么？
問題312 一般納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入額如何確定？
問題313 企業(yè)銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等適用簡易計(jì)稅方法（小規(guī)模納稅人）的增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入額如何確定？
問題314 企業(yè)無償提供服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)視同銷售的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
3.2 銷售服務(wù)及除土地使用權(quán)以外的其他無形資產(chǎn)涉稅業(yè)務(wù)
問題321 企業(yè)銷售服務(wù)增值稅納稅義務(wù)與企業(yè)所得稅收入如何確認(rèn)？
問題322 企業(yè)提供服務(wù)跨年度的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題323 企業(yè)提供的服務(wù)已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)的如何處理？
問題324 企業(yè)提供的服務(wù)已達(dá)到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間但尚未確認(rèn)收入的如何處理？
問題325 企業(yè)提供宣傳媒介服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題326 企業(yè)提供軟件服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題327 企業(yè)收取“服務(wù)費(fèi)”的增值稅、企業(yè)所得稅如何確認(rèn)？
問題328 企業(yè)提供藝術(shù)表演、招待宴會和其他特殊活動等服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何確認(rèn)？
問題329 企業(yè)提供會員制服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何確認(rèn)？
問題3210 企業(yè)收取特許權(quán)使用費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3211 企業(yè)收取特許權(quán)費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3212 企業(yè)提供經(jīng)營性租賃服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
3.3 銷售土地使用權(quán)及不動產(chǎn)涉稅業(yè)務(wù)
問題331 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題332 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售房屋的增值稅如何處理？
問題333 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的一般納稅人（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何計(jì)算預(yù)繳增值稅？
問題334 適用簡易計(jì)稅方法的一般納稅人（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何預(yù)繳增值稅？
問題335 適用一般計(jì)稅方法的一般納稅人（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）在增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)如何處理？
問題336 適用簡易計(jì)稅方法的一般納稅人（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)如何處理？
問題337 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的項(xiàng)目企業(yè)所得稅如何處理？
問題338 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取一次性全額收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題339 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3310 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取銀行按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3311 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取支付手續(xù)費(fèi)方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3312 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取視同買斷方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3313 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取基價(jià)（保底價(jià)）并實(shí)行超基價(jià)雙方分成方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題3314 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取包銷方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
3.4 提供建筑安裝服務(wù)涉稅業(yè)務(wù)
問題341 納稅人提供建筑服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題342 建筑企業(yè)單獨(dú)提供安裝服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題343 建筑企業(yè)提供建筑服務(wù)跨年度的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第4章 企業(yè)購進(jìn)貨物及各項(xiàng)費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
4.1 購進(jìn)貨物涉稅業(yè)務(wù)
問題411 企業(yè)外購存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額及計(jì)稅價(jià)值如何處理？
問題412 不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
問題413 小規(guī)模納稅人外購存貨增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題414 企業(yè)委托加工取得存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題415 投資者投入貨物的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題416 企業(yè)債務(wù)重組取得存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題417 企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換取得存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題418 企業(yè)通過（吸收）合并或分立取得存貨的增值稅及企業(yè)所得稅如何處理？
問題419 企業(yè)發(fā)生存貨損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
4.2 支付員工福利、勞保及勞務(wù)費(fèi)用涉稅業(yè)務(wù)
問題421 企業(yè)支付勞務(wù)用工費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題422 企業(yè)支付臨時(shí)勞務(wù)用工費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題423 企業(yè)發(fā)放勞保用品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題424 企業(yè)福利性支出的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
4.3 一般日常費(fèi)用支出涉稅業(yè)務(wù)
問題431 企業(yè)支付咨詢費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題432 企業(yè)支付自然人咨詢費(fèi)（勞務(wù)費(fèi)）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題433 企業(yè)外出考察支付費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題434 企業(yè)支付融資費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題435 企業(yè)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題436 企業(yè)購買禮品卡支出的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題437 企業(yè)發(fā)放廣告宣傳物品的增值稅、 企業(yè)所得稅如何處理?
問題438 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于對外公益性捐贈的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題439 企業(yè)支付手續(xù)費(fèi)及傭金的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題4310 企業(yè)支付個人中介手續(xù)費(fèi)及傭金的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題4311 企業(yè)支付房屋租賃費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題4312 企業(yè)支付汽車租賃費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題4313 企業(yè)統(tǒng)一著裝費(fèi)支出的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題4314 企業(yè)私車公用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題4315 企業(yè)支付員工通訊費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題4316 企業(yè)支付員工差旅費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第5章 企業(yè)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及生產(chǎn)性生物資產(chǎn)取得、處置業(yè)務(wù)
5.1 固定資產(chǎn)（非不動產(chǎn)）購進(jìn)（取得）、處置涉稅業(yè)務(wù)
問題511 企業(yè)外購固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題512 企業(yè)外購固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題513 企業(yè)自行建造的固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題514 企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題515 企業(yè)租入（經(jīng)營性租賃）固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題516 企業(yè)盤盈固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題517 企業(yè)通過捐贈方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題518 企業(yè)通過投資方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題519 企業(yè)通過非貨幣性資產(chǎn)交換方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5110 企業(yè)通過債務(wù)重組等方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5111 企業(yè)改建固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5112 企業(yè)融資性售后回租資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5113 企業(yè)銷售使用過的固定資產(chǎn)（非不動產(chǎn)）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5114 企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)非正常損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5115 小規(guī)模納稅人取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
5.2 不動產(chǎn)取得、處置涉稅業(yè)務(wù)
問題521 納稅人取得不動產(chǎn)（房屋）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題522 企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題523 企業(yè)發(fā)生不動產(chǎn)非正常損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題524 企業(yè)2016年5月1日后發(fā)生的不動產(chǎn)在建工程的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題525 企業(yè)發(fā)生不動產(chǎn)在建工程損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
5.3 無形資產(chǎn)取得、處置涉稅業(yè)務(wù)
問題531 納稅人外購無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題532 企業(yè)自行開發(fā)的無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題533 納稅人接受捐贈的無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題534 企業(yè)通過投資者投入獲取的無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題535 企業(yè)通過非貨幣性資產(chǎn)交換獲取的無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題536 企業(yè)通過債務(wù)重組方式獲取的無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題537 企業(yè)購進(jìn)無形資產(chǎn)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題538 企業(yè)對外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題539 企業(yè)視同銷售無形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5310 企業(yè)用無形資產(chǎn)對外投資的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5311 企業(yè)發(fā)生無形資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5312 企業(yè)取得土地使用權(quán)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題5313 企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
5.4 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)取得、處置涉稅業(yè)務(wù)
問題541 企業(yè)外購生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題542 企業(yè)通過捐贈、投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等方式取得生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題543 企業(yè)轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題544 企業(yè)捐贈生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題545 企業(yè)以生產(chǎn)性生物資產(chǎn)投資的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題546 企業(yè)將生產(chǎn)性生物資產(chǎn)用于非貨幣性資產(chǎn)交換的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題547 企業(yè)將生產(chǎn)性生物資產(chǎn)用于債務(wù)重組的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題548 企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第6章 企業(yè)重組、拆遷、報(bào)損等特殊業(yè)務(wù)
6.1 企業(yè)重組涉稅業(yè)務(wù)
問題611 企業(yè)法律形式改變的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題612 企業(yè)債務(wù)重組的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題613 企業(yè)債務(wù)重組適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題614 企業(yè)股權(quán)收購的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題615 股權(quán)收購適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題616 企業(yè)資產(chǎn)收購的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題617 企業(yè)資產(chǎn)收購適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題618 企業(yè)合并的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題619 企業(yè)合并適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題6110 企業(yè)分立的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題6111 企業(yè)分立適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
6.2 資產(chǎn)、股權(quán)劃轉(zhuǎn)及投資涉稅業(yè)務(wù)
問題621 股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)適用特殊性稅務(wù)處理的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理？
問題622 股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)適用特殊性稅務(wù)處理情況變化的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅及會計(jì)處理？
問題623 企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題624 企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理？
6.3 企業(yè)搬遷涉稅業(yè)務(wù)
問題631 企業(yè)搬遷處置存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題632 企業(yè)搬遷處置固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題633 企業(yè)轉(zhuǎn)讓（處置）2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題634 企業(yè)轉(zhuǎn)讓（處置）2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)的增值稅如何處理？
問題635 企業(yè)政策性搬遷，政府給予補(bǔ)償?shù)脑鲋刀悺⑵髽I(yè)所得稅如何處理？
問題636 企業(yè)政策性搬遷中搬遷資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
6.4 資產(chǎn)損失涉稅業(yè)務(wù)
問題641 企業(yè)貨幣資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題642 企業(yè)存貨損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題643 企業(yè)固定資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題644 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題645 企業(yè)無形資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問題646 企業(yè)投資資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
測試練習(xí)（一）
測試練習(xí)（二）
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企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí) 相關(guān)資料
朱長勝 國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教授 增值稅和企業(yè)所得稅幾乎涵蓋所有業(yè)務(wù)范圍，稅收政策和會計(jì)核算極為復(fù)雜。本書能夠系統(tǒng)、清晰和細(xì)致地講透這些知識點(diǎn)，非常不易！本書既是實(shí)用的工具書，又是難得的好教材。 李 璐 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局稽查局檢查三科科長 這本書的立足點(diǎn)很好，可操作性很強(qiáng)，特別是書中對業(yè)務(wù)問題都提供了案例，便于理解。同時(shí)，涉及的文件全部標(biāo)明文號及條款，不僅便于稅務(wù)干部日常工作使用，而且便于稅務(wù)機(jī)關(guān)在審理案件時(shí)查閱，因此，特別適合稅務(wù)管理、稽查一線干部使用。 成秀美 南京中鴻匯則稅務(wù)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人 這是一本讓人耳目一新的專業(yè)書籍。全書以業(yè)務(wù)流程為主線，從政策解讀到案例分析，從常見業(yè)務(wù)處理到特殊業(yè)務(wù)處理，從會計(jì)處理到涉稅處理，循序漸進(jìn)、娓娓道來，使人欣欣然中完成了對所有政策和業(yè)務(wù)體系的梳理，得到了認(rèn)知上的提高。為作者的無私分享點(diǎn)贊。 李 偉 江蘇明豪投資控股集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān) 這本書將政策與業(yè)務(wù)結(jié)合在一起，可以幫助會計(jì)人員在實(shí)操中理解政策，特別是增值稅、企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)涉及政策的區(qū)別，有利于減少工作中的失誤，是一本能促進(jìn)業(yè)務(wù)領(lǐng)悟力的好書。
企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會計(jì)處理:政策對比 納稅調(diào)整 案例剖析 自測練習(xí) 作者簡介
主編：
郭智華
國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅院兼職教師，在稅務(wù)系統(tǒng)從事營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅政工作二十多年，參與國家稅務(wù)總局牽頭的土地增值稅、房產(chǎn)稅、房地產(chǎn)稅等稅制的建設(shè)，參與財(cái)政部、國家稅務(wù)總局領(lǐng)導(dǎo)的個人所得稅稅制改革。
董宏
■在稅務(wù)系統(tǒng)從事稅政、稽查一線工作近三十年，業(yè)務(wù)上擅長房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)稅務(wù)稽查。從事稅務(wù)稽查工作以來，完成涉案稅款千萬元以上稽查案件十余起。
■在業(yè)務(wù)理論探討上，主編有：《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)檢查實(shí)用攻略》《房地產(chǎn)企業(yè)全流程全稅種實(shí)務(wù)操作與案例分析》《土地增值稅清算全流程操作實(shí)務(wù)與案例》等實(shí)務(wù)圖書，受到讀者的廣泛好評。
主編：
郭智華
國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅院兼職教師，在稅務(wù)系統(tǒng)從事營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅政工作二十多年，參與國家稅務(wù)總局牽頭的土地增值稅、房產(chǎn)稅、房地產(chǎn)稅等稅制的建設(shè)，參與財(cái)政部、國家稅務(wù)總局領(lǐng)導(dǎo)的個人所得稅稅制改革。
董宏
■在稅務(wù)系統(tǒng)從事稅政、稽查一線工作近三十年，業(yè)務(wù)上擅長房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)稅務(wù)稽查。從事稅務(wù)稽查工作以來，完成涉案稅款千萬元以上稽查案件十余起。
■在業(yè)務(wù)理論探討上，主編有：《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)檢查實(shí)用攻略》《房地產(chǎn)企業(yè)全流程全稅種實(shí)務(wù)操作與案例分析》《土地增值稅清算全流程操作實(shí)務(wù)與案例》等實(shí)務(wù)圖書，受到讀者的廣泛好評。
參與編寫：
王亮 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局稽查局
楊璐榕 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局貨勞處
李婷婷 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局秦淮區(qū)稅務(wù)局
孫輝 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局企業(yè)所得稅處
政策審核：
楊仁良 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局貨勞處
查學(xué)清 國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局企業(yè)所得稅處
陳斌才 國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)培訓(xùn)中心稅收教研室
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