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公司治理視角下的黨組織與中國特色國有企業監督體制機制研究 版權信息
- ISBN：9787517710806
- 條形碼：9787517710806 ; 978-7-5177-1080-6
- 裝幀：平裝-膠訂
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
公司治理視角下的黨組織與中國特色國有企業監督體制機制研究 本書特色
本書首先對中國企業治理機制探索與黨組織角色轉換的脈絡進行了回顧分析，提出了需要研究解決的問題和研究思路框架，其次系統梳理了我國國有企業領導體制的歷史變遷及新時代要求、國有企業監督體制機制的演變歷程及現狀；然后按照文獻研究的規范概念分析方法，對有關國有企業監督的眾多概念進行了辨析厘定；概念辨析之后，本報告系統梳理了國有企業監督理論和不同的國際模式，然后對發達國家在國有企業外部監督體制構成和內部監督機制方面成熟的做法進行總結發現；接著就建設中國特色現代國有企業制度的若干問題和新時代中國特色國有企業監督體制機制的若干問題進行討論和明確；*后,從我國國有企業加強黨的領導與完善公司治理相統一、建立健全國有企業監督體制機制的研究目標出發，總結十八大以來我國國有企業加強黨的領導和完善公司治理與監督體制機制的經驗做法，提出了新時代如何加強黨的領導和完善公司治理相統一、形成系統合力的中國特色國有企業監督體制機制的若干政策建議。
公司治理視角下的黨組織與中國特色國有企業監督體制機制研究 內容簡介
本書對中國企業治理機制探索與黨組織角色轉換的脈絡進行了回顧分析, 提出了需要研究解決的問題和研究思路框架, 其次系統梳理了我國國有企業領導體制的歷史變遷及新時代要求、國有企業監督體制機制的演變歷程及現狀。
公司治理視角下的黨組織與中國特色國有企業監督體制機制研究 目錄
目 錄
摘要001
**章
從國營到國有：中國國有企業治理機制探索與黨組織角色轉換 1
一、中國國有企業治理機制的探索 1
（一）從國營單位到建立現代企業制度 2
（二）國有企業黨組織角色轉換：從行政型治理的領導機關到經濟型治理的政治保障者 3
二、國有企業加強黨的領導和完善公司治理尚需有機統一 5
（一）法人治理結構本身運行不到位，建立現代企業制度尚任重道遠 6
（二）黨組織內嵌于公司治理結構實踐中尚需解決若干重要問題 8
三、國有企業監督工作亟須形成監督合力 11
四、研究思路與總體框架 12
（一）對公司治理中的“黨組織”范圍的聚焦 13
（二）回顧國有企業領導體制、監督體制等建立現代企業制度的歷程 13
（三）從公司治理理論及發達國家經驗看黨組織內嵌于公司治理結構的法理 15
（四）在法規制度上選擇加強黨的領導與公司治理相統一、健全國有企業監督體制機制的具體形式 18
五、研究過程簡述 19 第二章
我國國有企業領導體制和監督體制機制的歷史變遷及新時代要求 22
一、我國國有企業公司治理結構與黨的領導關系的歷史變遷 22
（一）我國國有企業領導體制經歷從“一長制”到完善公司法人治理結構等若干階段 22
（二）我國國有企業公司治理結構與黨的領導關系相結合的現狀 24
（三）國有企業加強黨的領導存在的問題 25
（四）新時期中央對國有企業堅持黨的領導的要求 29
二、中國國有企業監督體制機制演變歷程及現狀 31
（一）中國國有企業改革歷程及監督模式演變 31
（二）中國國有企業監督體制機制及其政策法規體系演變 34
（三）當前國有企業監督體制機制概況 39
（四）中國國有企業監督體制機制實踐探索案例 45 第三章
關于國有企業監督若干基本概念研究 49
一、監督的概念、屬性及分類辨析 49
（一）對“監督”概念的辨析 49
（二）對監督屬性的辨析 50
（三）對監督類別的辨析 50
二、按監督內容分類的若干概念 51
（一）財務監督 51
（二）企業國有資產監督 51
（三）領導人員廉潔從業監督 52
（四）領導干部經濟責任審計監督 53
（五）政治監督 53
三、按企業外部監督主體分類的若干概念 54
（一）國家權力機關監督 54
（二）政府和政府審計機關的專門監督 54
（三）出資人監督 54
（四）黨內監督、紀檢監察 55
（五）國家監察委員會監督 55
（六）社會監督 56
四、按企業內部監督主體分類的若干概念 56
（一）公司股東會監督 56
（二）公司董事會監督 56
（三）公司監事會監督 57
（四）企業紀檢監察監督 57
（五）企業職代會監督 57
五、有關國有企業監督方式的若干概念 57
（一）巡視監督 57
（二）審計監督 58
（三）專項監督 58
六、“國有企業監督”概念 58
七、“國有企業監督體制”與“國有企業監督機制”概念 59
（一）“體制”與“監督體制” 59
（二）“機制”與“監督機制” 59
（三）“國有企業監督體制”的概念 59
（四）“國有企業監督機制”的概念 59 第四章
從《企業法》到《公司法》，公司治理理論及中國企業制度的選擇 61
一、國有企業公司治理和監督的相關理論簡述 61
（一）委托代理理論 61
（二）內部控制理論 63
（三）分權制衡理論 64
（四）利益相關者共同治理理論 65
（五）國家治理理論 66
（六）制度成本理論 67
二、英美法系與大陸法系的治理模式 68
（一）英美法系模式 68
（二）大陸法系模式 69
（三）東亞混合模式 70
三、中國《公司法》選擇了“三會一層”分權制衡模式 70 第五章
發達國家國有企業監督的體制機制 72
一、發達國家國有企業監督體制構成及其監管職責 72
（一）德國對國有企業的監督體制 72
（二）法國對國有企業的監督體制 74
（三）美國對國有企業的監督體制 76
（四）瑞典等北歐國家的議會監察專員制度 78
（五）新加坡通過信息披露機制搭私人股東社會監督“便車” 79
二、發達國家國有企業內部監督體制機制 80
（一）德國國有企業內部監督機制 80
（二）美國國有企業內部監督機制 81
（三）日本對國有企業的內部監督機制 83
三、主要發達國家國有企業監督體制機制小結 83
（一）議會（國會）、政府財政部門或持股部門、國家審計部門、社會系統構成了監督主體 83
（二）注重監督機關的獨立性 87
（三）利益相關者逐漸享有股東出資者相關的監督權 87 第六章
黨組織融入法人治理結構若干問題討論 89
一、黨組織是否參與具體業務的商業價值判斷 90
（一）從“領導本單位工作”到“政治核心作用”再到“領導作用” 90
（二）*新黨章已明確“國有企業黨委（黨組）發揮領導作用” 93
二、如何明確黨組織在公司治理中的權責和運作方式？是整體作為一個治理主體，還是黨組織成員分散融入現有“三會一層” 94
（一）黨組織在決策、執行、監督各環節的權責和參與方式不明確 94
（二）在“三會一層”外再增加一個黨委會（黨組）治理主體的利弊分析 97
（三）將黨組織整體融入現存公司機關中“集中參與”方式的利弊分析 98
（四）將黨組織分別融入現存公司機關中“集中參與”方式的利弊分析 99
（五）黨委（黨組）黨員以個人身份分散融入現有治理主體的利弊分析 99
（六）已明確“黨組織研究討論是董事會、經理層決策重大問題的前置程序” 100
三、如何看待重復決策現象 101四、微調或大修《公司法》，還是單獨制定特殊法人法 102
（一）沒必要為此修訂《公司法》 103
（二）微調《公司法》，在“國有獨資公司”章節里補充 103
（三）修改《公司法》，設計彈性條款 104
（四）大修《公司法》：強化&弱化 104
（五）為國有企業單獨制定“特殊企業法” 105
五、關于防止通過黨委會繞過公司治理規則：關聯關系回避、集體負責制 107
（一）“集體負責制”與“董事個人承擔法律責任” 107
（二）關聯關系回避制度 108 第七章
對國有企業監督若干問題的研究討論109
一、對國有企業監督內容和目標體系的研究 109
（一）在監督內容上，以人員、財務、資產、經營活動及政治監督為主 109
（二）對國有企業監督目標的研究 113
二、對企業國有資產出資人機構與監管職責的研究 116
（一）對出資人概念的研究 116
（二）對出資人監督管理職責的研究 119
（三）國資委“特設機構”定位的困境及其過渡性 122
三、對國有企業內部監督機制（公司治理、內部控制、合規管理、風險管理）的研究 124
（一）國有企業內部監督機制現狀分析 124
（二）對國有企業外部董事、獨立董事有效性的研究 126
（三）對企業內部控制規范建設的探索和實踐 129
（四）對中央企業全面風險管理的探索和實踐 130
（五）對中央企業合規管理的探索和實踐 132
四、對國有企業監督手段和方式的研究：信息披露制度 133
（一）我國國有企業內部控制及內控信息披露政策發展 133
（二）對我國上市公司信息披露現狀及效果的研究 135
（三）關于監事會、外部董事、獨立董事監督對信息披露的影響的研究 140
（四）關于信息披露內容清單 142
五、對國有企業監督手段和方式的研究 143
（一）國家審計監督 143
（二）黨內巡視監督 143 第八章
政策建議146
一、堅定國有企業加強黨建的制度自信，基于委托代理理論實現政府公共管理職能與國家所有權職能的分開，基于利益相關者共同治理理論做好國際化溝通 146
（一）明確國有企業利益相關者共同治理的法理問題，不僅是國有企業對外開放和國際經貿談判的需要，也是對內統一思想的需要 146
（二）多個治理理論可以劃分為“股東利益至上”和“利益相關者共同治理”兩種路線 148
（三）基于委托代理理論實現政府公共管理職能與國家所有權職能的分開，基于利益相關者共同治理理論做好國際化溝通 150
二、通過兩個“一以貫之”，實現國有企業黨的建設和現代企業制度互相促進落實 150
（一）通過完善黨委（黨組）在“三重一大”事項上的決策規則，促使出資人和政府股東完善公司法人治理的權責到位 150
（二）多種途徑明確黨組織在公司治理結構中的法定地位 151
（三）鼓勵多種形式將黨組織內嵌于公司治理主體 152
（四）完善出資人黨組織和企業黨組織的授權和監督機制 153
（五）推進企業黨組織機構和人員崗位的專業化有機融合 153
（六）處理好幾個具體運作規則的銜接 154
三、以監督目標的體系化促進各監督主體協同監督 154
（一）監督目標上未成體系是造成多頭監督和重復監督的重要原因 154
（二）明確監督目標體系有助于各方面監督力量的合理分工與協同整合 156
（三）以監督目標的體系化促進各監督主體協同監督 158
四、分設國有資產監督機構和出資人管理機構，改造國資委或成立“資監委” 158
（一）國資委“特設機構”定位具有過渡性 159
（二）建議企業國有資產監督機構與管理機構分設以避免職責不相容風險 161
（三）建議改造國資委為“干凈監管人”或新建“資監委”統一行使行政監管權 162
五、建立紀檢監察與監事會整合的國有企業監督體制 166
（一）企業紀檢監察部門與監事會監督存在的問題 167
（二）建立紀檢監察與監事會整合的監督機制 170
六、明確信息披露責任主體部門，建立信息披露清單并定期披露 174
（一）高度重視非上市國有企業信息披露的監督作用 174
（二）國有企業信息披露的規范已有體系化的指引 174
（三）建議國家監察委或新成立“資監委”主管非上市國有企業信息披露工作 175
后記182
**章
從國營到國有：中國國有企業治理機制探索與黨組織角色轉換 1
一、中國國有企業治理機制的探索 1
（一）從國營單位到建立現代企業制度 2
（二）國有企業黨組織角色轉換：從行政型治理的領導機關到經濟型治理的政治保障者 3
二、國有企業加強黨的領導和完善公司治理尚需有機統一 5
（一）法人治理結構本身運行不到位，建立現代企業制度尚任重道遠 6
（二）黨組織內嵌于公司治理結構實踐中尚需解決若干重要問題 8
三、國有企業監督工作亟須形成監督合力 11
四、研究思路與總體框架 12
（一）對公司治理中的“黨組織”范圍的聚焦 13
（二）回顧國有企業領導體制、監督體制等建立現代企業制度的歷程 13
（三）從公司治理理論及發達國家經驗看黨組織內嵌于公司治理結構的法理 15
（四）在法規制度上選擇加強黨的領導與公司治理相統一、健全國有企業監督體制機制的具體形式 18
五、研究過程簡述 19 第二章
我國國有企業領導體制和監督體制機制的歷史變遷及新時代要求 22
一、我國國有企業公司治理結構與黨的領導關系的歷史變遷 22
（一）我國國有企業領導體制經歷從“一長制”到完善公司法人治理結構等若干階段 22
（二）我國國有企業公司治理結構與黨的領導關系相結合的現狀 24
（三）國有企業加強黨的領導存在的問題 25
（四）新時期中央對國有企業堅持黨的領導的要求 29
二、中國國有企業監督體制機制演變歷程及現狀 31
（一）中國國有企業改革歷程及監督模式演變 31
（二）中國國有企業監督體制機制及其政策法規體系演變 34
（三）當前國有企業監督體制機制概況 39
（四）中國國有企業監督體制機制實踐探索案例 45 第三章
關于國有企業監督若干基本概念研究 49
一、監督的概念、屬性及分類辨析 49
（一）對“監督”概念的辨析 49
（二）對監督屬性的辨析 50
（三）對監督類別的辨析 50
二、按監督內容分類的若干概念 51
（一）財務監督 51
（二）企業國有資產監督 51
（三）領導人員廉潔從業監督 52
（四）領導干部經濟責任審計監督 53
（五）政治監督 53
三、按企業外部監督主體分類的若干概念 54
（一）國家權力機關監督 54
（二）政府和政府審計機關的專門監督 54
（三）出資人監督 54
（四）黨內監督、紀檢監察 55
（五）國家監察委員會監督 55
（六）社會監督 56
四、按企業內部監督主體分類的若干概念 56
（一）公司股東會監督 56
（二）公司董事會監督 56
（三）公司監事會監督 57
（四）企業紀檢監察監督 57
（五）企業職代會監督 57
五、有關國有企業監督方式的若干概念 57
（一）巡視監督 57
（二）審計監督 58
（三）專項監督 58
六、“國有企業監督”概念 58
七、“國有企業監督體制”與“國有企業監督機制”概念 59
（一）“體制”與“監督體制” 59
（二）“機制”與“監督機制” 59
（三）“國有企業監督體制”的概念 59
（四）“國有企業監督機制”的概念 59 第四章
從《企業法》到《公司法》，公司治理理論及中國企業制度的選擇 61
一、國有企業公司治理和監督的相關理論簡述 61
（一）委托代理理論 61
（二）內部控制理論 63
（三）分權制衡理論 64
（四）利益相關者共同治理理論 65
（五）國家治理理論 66
（六）制度成本理論 67
二、英美法系與大陸法系的治理模式 68
（一）英美法系模式 68
（二）大陸法系模式 69
（三）東亞混合模式 70
三、中國《公司法》選擇了“三會一層”分權制衡模式 70 第五章
發達國家國有企業監督的體制機制 72
一、發達國家國有企業監督體制構成及其監管職責 72
（一）德國對國有企業的監督體制 72
（二）法國對國有企業的監督體制 74
（三）美國對國有企業的監督體制 76
（四）瑞典等北歐國家的議會監察專員制度 78
（五）新加坡通過信息披露機制搭私人股東社會監督“便車” 79
二、發達國家國有企業內部監督體制機制 80
（一）德國國有企業內部監督機制 80
（二）美國國有企業內部監督機制 81
（三）日本對國有企業的內部監督機制 83
三、主要發達國家國有企業監督體制機制小結 83
（一）議會（國會）、政府財政部門或持股部門、國家審計部門、社會系統構成了監督主體 83
（二）注重監督機關的獨立性 87
（三）利益相關者逐漸享有股東出資者相關的監督權 87 第六章
黨組織融入法人治理結構若干問題討論 89
一、黨組織是否參與具體業務的商業價值判斷 90
（一）從“領導本單位工作”到“政治核心作用”再到“領導作用” 90
（二）*新黨章已明確“國有企業黨委（黨組）發揮領導作用” 93
二、如何明確黨組織在公司治理中的權責和運作方式？是整體作為一個治理主體，還是黨組織成員分散融入現有“三會一層” 94
（一）黨組織在決策、執行、監督各環節的權責和參與方式不明確 94
（二）在“三會一層”外再增加一個黨委會（黨組）治理主體的利弊分析 97
（三）將黨組織整體融入現存公司機關中“集中參與”方式的利弊分析 98
（四）將黨組織分別融入現存公司機關中“集中參與”方式的利弊分析 99
（五）黨委（黨組）黨員以個人身份分散融入現有治理主體的利弊分析 99
（六）已明確“黨組織研究討論是董事會、經理層決策重大問題的前置程序” 100
三、如何看待重復決策現象 101四、微調或大修《公司法》，還是單獨制定特殊法人法 102
（一）沒必要為此修訂《公司法》 103
（二）微調《公司法》，在“國有獨資公司”章節里補充 103
（三）修改《公司法》，設計彈性條款 104
（四）大修《公司法》：強化&弱化 104
（五）為國有企業單獨制定“特殊企業法” 105
五、關于防止通過黨委會繞過公司治理規則：關聯關系回避、集體負責制 107
（一）“集體負責制”與“董事個人承擔法律責任” 107
（二）關聯關系回避制度 108 第七章
對國有企業監督若干問題的研究討論109
一、對國有企業監督內容和目標體系的研究 109
（一）在監督內容上，以人員、財務、資產、經營活動及政治監督為主 109
（二）對國有企業監督目標的研究 113
二、對企業國有資產出資人機構與監管職責的研究 116
（一）對出資人概念的研究 116
（二）對出資人監督管理職責的研究 119
（三）國資委“特設機構”定位的困境及其過渡性 122
三、對國有企業內部監督機制（公司治理、內部控制、合規管理、風險管理）的研究 124
（一）國有企業內部監督機制現狀分析 124
（二）對國有企業外部董事、獨立董事有效性的研究 126
（三）對企業內部控制規范建設的探索和實踐 129
（四）對中央企業全面風險管理的探索和實踐 130
（五）對中央企業合規管理的探索和實踐 132
四、對國有企業監督手段和方式的研究：信息披露制度 133
（一）我國國有企業內部控制及內控信息披露政策發展 133
（二）對我國上市公司信息披露現狀及效果的研究 135
（三）關于監事會、外部董事、獨立董事監督對信息披露的影響的研究 140
（四）關于信息披露內容清單 142
五、對國有企業監督手段和方式的研究 143
（一）國家審計監督 143
（二）黨內巡視監督 143 第八章
政策建議146
一、堅定國有企業加強黨建的制度自信，基于委托代理理論實現政府公共管理職能與國家所有權職能的分開，基于利益相關者共同治理理論做好國際化溝通 146
（一）明確國有企業利益相關者共同治理的法理問題，不僅是國有企業對外開放和國際經貿談判的需要，也是對內統一思想的需要 146
（二）多個治理理論可以劃分為“股東利益至上”和“利益相關者共同治理”兩種路線 148
（三）基于委托代理理論實現政府公共管理職能與國家所有權職能的分開，基于利益相關者共同治理理論做好國際化溝通 150
二、通過兩個“一以貫之”，實現國有企業黨的建設和現代企業制度互相促進落實 150
（一）通過完善黨委（黨組）在“三重一大”事項上的決策規則，促使出資人和政府股東完善公司法人治理的權責到位 150
（二）多種途徑明確黨組織在公司治理結構中的法定地位 151
（三）鼓勵多種形式將黨組織內嵌于公司治理主體 152
（四）完善出資人黨組織和企業黨組織的授權和監督機制 153
（五）推進企業黨組織機構和人員崗位的專業化有機融合 153
（六）處理好幾個具體運作規則的銜接 154
三、以監督目標的體系化促進各監督主體協同監督 154
（一）監督目標上未成體系是造成多頭監督和重復監督的重要原因 154
（二）明確監督目標體系有助于各方面監督力量的合理分工與協同整合 156
（三）以監督目標的體系化促進各監督主體協同監督 158
四、分設國有資產監督機構和出資人管理機構，改造國資委或成立“資監委” 158
（一）國資委“特設機構”定位具有過渡性 159
（二）建議企業國有資產監督機構與管理機構分設以避免職責不相容風險 161
（三）建議改造國資委為“干凈監管人”或新建“資監委”統一行使行政監管權 162
五、建立紀檢監察與監事會整合的國有企業監督體制 166
（一）企業紀檢監察部門與監事會監督存在的問題 167
（二）建立紀檢監察與監事會整合的監督機制 170
六、明確信息披露責任主體部門，建立信息披露清單并定期披露 174
（一）高度重視非上市國有企業信息披露的監督作用 174
（二）國有企業信息披露的規范已有體系化的指引 174
（三）建議國家監察委或新成立“資監委”主管非上市國有企業信息披露工作 175
后記182
展開全部
公司治理視角下的黨組織與中國特色國有企業監督體制機制研究 作者簡介
畢革新，國務院發展研究中心機關黨委常務副書記、紀委書記，副研究員。
王繼承，國務院發展研究中心機關紀委副書記，研究員。
許春燕，職業經理研究中心評價技術部副主任，中級經濟師。
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