目錄
**章 一般規(guī)定
1. 中華人民共和國公司法
(2018 年 10 月 26 日) / 1
2. 中華人民共和國合伙企業(yè)法
(2006 年 8 月 27 日) / 37
第二章 上市公司
一、一般規(guī)定 / 52
1. 中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部關(guān)于發(fā)布《*業(yè)務(wù)若干問題解答》的通知
(2019 年 3 月 25 日) / 52
2. *、國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)上市公司外籍員工
參與股*激勵(lì)資金管理辦法》的通知
(2019 年 1 月 23 日) / 54
3. 上市公司股*激勵(lì)管理辦法
(2018 年 8 月 15 日) / 58
4. 關(guān)于試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃和期*激勵(lì)的指引
(2018 年 6 月 6 日) / 77
5. 上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定
(2017 年 5 月 26 日) / 79
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股*激勵(lì)法律
法規(guī)政策全書
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6. 關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見
(2014 年 6 月 20 日) / 82
7. 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于發(fā)布《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理
人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》的通知
(2007 年 4 月 5 日) / 90
8. 中國證券登記結(jié)算有限公司關(guān)于發(fā)布《上市公司員工持股計(jì)劃試點(diǎn)登記
結(jié)算業(yè)務(wù)指引》的通知
(2015 年 3 月 6 日) / 93
9. 中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于上市公司員工持股計(jì)劃開戶有關(guān)
問題的通知
(2014 年 8 月 14 日) / 100
10. 上市公司員工持股計(jì)劃管理暫行辦法(征求意見稿)
(2012 年 8 月 4 日) / 102
二、深圳證券交易所 / 113
1. 深圳證券交易所股票上市規(guī)則(節(jié)錄)
(2018 年 11 月 16 日) / 113
2. 主板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 3 號(hào)——股*激勵(lì)及員工持股計(jì)劃
(2016 年 8 月 13 日) / 114
3. 信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 9 號(hào)——股*激勵(lì)期*行*確認(rèn)
(2008 年 3 月 28 日) / 130
4. 中小企業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 4 號(hào):股*激勵(lì)
(2016 年 8 月 13 日) / 133
5. 中小企業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 4 號(hào):股*激勵(lì)限制性股票的
取得與授予
(2015 年 6 月 26 日) / 147
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目錄
目 錄
3
6. 中小企業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 5 號(hào):股*激勵(lì)股票期*實(shí)施、
授予與行*
(2015 年 6 月 26 日) / 155
7. 中小企業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 6 號(hào):股*激勵(lì)期*自主行*
(2015 年 6 月 26 日) / 164
8. 中小企業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 7 號(hào):員工持股計(jì)劃
(2014 年 11 月 21 日) / 168
9. 創(chuàng)業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 8 號(hào)——股*激勵(lì)計(jì)劃
(2016 年 8 月 13 日) / 171
10. 創(chuàng)業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 8 號(hào): 股*激勵(lì)(股票期*)實(shí)施、
授予、行*與調(diào)整
(2015 年 9 月 16 日) / 186
11. 創(chuàng)業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 9 號(hào):股*激勵(lì)(限制性股票)實(shí)施、
授予與調(diào)整
(2015 年 9 月 16 日) / 195
12. 創(chuàng)業(yè)板信息披*業(yè)務(wù)備忘錄第 20 號(hào)——員工持股計(jì)劃
(2015 年 9 月 14 日) / 203
三、上海證券交易所 / 207
1. 上海證券交易所股票上市規(guī)則(節(jié)錄)
(2019 年 4 月 30 日) / 207
2. 上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則(節(jié)錄)
(2019 年 4 月 30 日) / 208
3. 上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答(節(jié)錄)
(2019 年 3 月 3 日) / 210
4. 上海證券交易所關(guān)于股*激勵(lì)計(jì)劃股票期*自主行*相關(guān)事項(xiàng)的通知
(2016 年 8 月 12 日) / 212
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股*激勵(lì)法律
法規(guī)政策全書
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5. 上海證券交易所上市公司員工持股計(jì)劃信息披*工作指引
(2014 年 9 月 22 日) / 214
第三章 非上市公眾公司
1. 非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法
(2013 年 12 月 26 日) / 219
2. 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)(節(jié)錄)
(2013 年 12 月 30 日) / 229
3. 非上市公眾公司監(jiān)管問答 ——定向發(fā)行(一)
(2015 年 7 月 2 日) / 232
4. 非上市公眾公司監(jiān)管問答——定向發(fā)行(二)
(2015 年 11 月 24 日) / 232
5.《關(guān)于非上市公眾公司監(jiān)管問答——定向發(fā)行(二)》適用有關(guān)問題的通知
(2015 年 12 月 17 日) / 233
第*章 國有企業(yè)
一、非上市國有企業(yè) / 235
1. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、*、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
關(guān)于印發(fā)《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》的通知
(2016 年 8 月 2 日) / 235
2. **關(guān)于深化人才發(fā)展體制機(jī)制改革的意見(節(jié)錄)
(2016 年 3 月) / 240
3. *關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(節(jié)錄)
(2015 年 9 月 23 日) / 241
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目錄
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4. **關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定(節(jié)錄)
(2013 年 11 月 12 日) / 243
5. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于實(shí)施《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、
投資的意見》有關(guān)問題的通知
(2009 年 3 月 24 日) / 244
6. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見
(2008 年 9 月 16 日) / 247
7. **轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的
通知(節(jié)錄)
(2005 年 12 月 19 日) / 250
二、國有控股上市公司 / 253
1. 上市公司國有股*監(jiān)督管理辦法
(2018 年 5 月 16 日) / 253
2. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、*關(guān)于規(guī)范國有控股上市公司實(shí)施
股*激勵(lì)制度有關(guān)問題的通知
(2008 年 10 月 21 日) / 267
3. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范國有控股上市公司(境外)
實(shí)施股*激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)的通知
(2007 年 10 月 10 日) / 272
4. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、*關(guān)于印發(fā)《國有控股上市公司
(境內(nèi))實(shí)施股*激勵(lì)試行辦法》的通知
(2006 年 9 月 30 日) / 274
5. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、*關(guān)于印發(fā)《國有控股上市公司
(境外)實(shí)施股*激勵(lì)試行辦法》的通知
(2006 年 1 月 27 日) / 283
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股*激勵(lì)法律
法規(guī)政策全書
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三、國有高新技術(shù)企業(yè) / 290
1. *、科技部、國資委關(guān)于擴(kuò)大國有科技型企業(yè)股*和分紅激勵(lì)暫行
辦法實(shí)施范圍等有關(guān)事項(xiàng)的通知
(2018 年 9 月 18 日) / 290
2. *、科學(xué)技術(shù)部、*國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《國有
科技型企業(yè)股*和分紅激勵(lì)暫行辦法》的通知
(2016 年 2 月 26 日) / 291
3. *、科技部、國資委關(guān)于《國有科技型企業(yè)股*和分紅激勵(lì)
暫行辦法》的問題解答
(2017 年 11 月 10 日) / 301
4. 中國證監(jiān)會(huì)、科技部關(guān)于印發(fā)《關(guān)于支持科技成果出資入股確認(rèn)
股*的指導(dǎo)意見》的通知
(2012 年 11 月 15 日) / 311
5. *國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于在部分*企業(yè)開展分紅*
激勵(lì)試點(diǎn)工作的通知
(2010 年 10 月 11 日) / 312
6. *、科技部關(guān)于實(shí)施《關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股*激勵(lì)試點(diǎn)
工作的指導(dǎo)意見》有關(guān)問題的通知
(2002 年 11 月 18 日) / 317
*、國有產(chǎn)*交易 / 319
1. 中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法
(2008 年 10 月 28 日) / 319
2. 企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法
(2016 年 6 月 24 日) / 331
3. 企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)*登記管理辦法
(1996 年 1 月 25 日) / 342
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目錄
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4. 國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法
(1991 年 11 月 16 日) / 344
5. 企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法
(2005 年 8 月 25 日) / 349
第五章 金融機(jī)構(gòu)
1. 中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知
(2015 年 6 月 18 日) / 356
2. 中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)
事項(xiàng)的通知》答記者問
(2015 年 7 月 2 日) / 361
3. 中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行公司治理指引的通知
(2013 年 7 月 19 日) / 364
4. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評(píng)監(jiān)管
指引的通知
(2012 年 6 月 12 日) / 384
5. *、*、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)
內(nèi)部職工持股的通知
(2010 年 9 月 15 日) / 390
6. 中國銀監(jiān)會(huì)*關(guān)于加強(qiáng)中小商業(yè)銀行主要股東資格審核的通知
(2010 年 4 月 16 日) / 394
7. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管
指引》的通知
(2010 年 2 月 21 日) / 395
8. *關(guān)于金融類國有和國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理有關(guān)問題的通知
(2009 年 1 月 13 日) / 401
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股*激勵(lì)法律
法規(guī)政策全書
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9. 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于就《證券公司股*激勵(lì)約束機(jī)制管理
規(guī)定(征求意見稿)》公開征求意見的通知
(2013 年 3 月 16 日) / 402
第六章 財(cái)務(wù)、稅收、外匯
1. 中華人民共和國個(gè)人所得稅法
(2018 年 8 月 31 日) / 413
2. 中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
(2018 年 12 月 18 日) / 420
3. *、稅務(wù)總局關(guān)于非居民個(gè)人和無住所居民個(gè)人有關(guān)個(gè)人所得稅
政策的公告
(2019 年 3 月 14 日) / 426
4. *、*關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知
(2018 年 12 月 27 日) / 435
5. *關(guān)于做好股*激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅政策貫徹落實(shí)工作的通知
(2016 年 9 月 28 日) / 440
6. *、*關(guān)于完善股*激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知
(2016 年 9 月 20 日) / 442
7. *關(guān)于股*激勵(lì)和技術(shù)入股所得稅征管問題的公告
(2016 年 9 月 28 日) / 446
8. *稅政司、*所得稅司有關(guān)負(fù)責(zé)人就完善股*激勵(lì)和技術(shù)
入股稅收政策答記者問
(2016 年 9 月 22 日) / 451
9. 關(guān)于股*獎(jiǎng)勵(lì)和轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅征管問題的公告
(2015 年 11 月 16 日) / 456
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目錄
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10. *、*關(guān)于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策
推廣到全國范圍實(shí)施的通知
(2015 年 10 月 23 日) / 460
11. *、*、證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人
所得稅政策有關(guān)問題的通知
(2015 年 9 月 7 日) / 462
12. *、*關(guān)于推廣中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)稅收試點(diǎn)
政策有關(guān)問題的通知
(2015 年 6 月 9 日) / 464
13. 股*轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法(試行)
(2014 年 12 月 7 日) / 466
14. *、*、證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化
個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知
(2012 年 11 月 16 日) / 471
15. *關(guān)于我國居民企業(yè)實(shí)行股*激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅
處理問題的公告
(2012 年 5 月 23 日) / 474
16. 國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股*激勵(lì)計(jì)劃外匯
管理有關(guān)問題的通知
(2012 年 2 月 15 日) / 475
17. *關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的公告
(2011 年 4 月 18 日) / 479
18. *、*、證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得
征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
(2010 年 11 月 10 日) / 480
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股*激勵(lì)法律
法規(guī)政策全書
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19. *、*、證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股
所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
(2009 年 12 月 31 日) / 483
20. *關(guān)于股*激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知
(2009 年 8 月 24 日) / 486
21. *、*關(guān)于股票增值*所得和限制性股票所得征收
個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
(2009 年 1 月 7 日) / 4*
22. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)——股份支付
(2006 年 2 月 15 日) / 490
23. *關(guān)于個(gè)人股票期*所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
(2006 年 9 月 30 日) / 493
24. *、*關(guān)于個(gè)人股票期*所得征收個(gè)人所得稅問題的通知
(2005 年 3 月 28 日) / 495