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讀企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 版權(quán)信息
- ISBN：9787542961327
- 條形碼：9787542961327 ; 978-7-5429-6132-7
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
讀企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 內(nèi)容簡介
《企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析》論述了企業(yè)投資決策納稅籌劃方案、企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案、企業(yè)融資決策納稅籌劃方案、企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案、企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案、企業(yè)薪金發(fā)放納稅籌劃方案、企業(yè)增值稅納稅籌劃方案、企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案、企業(yè)營改增納稅籌劃方案、房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案、公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃以及納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析。 《企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析》精選了近200個(gè)納稅籌劃的常用方法和技巧，力求簡明、實(shí)用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中輕松掌握納稅籌劃的精髓和要領(lǐng)。
讀企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 目錄
**部分 企業(yè)投資決策納稅籌劃方案
一、選擇公司還是非公司
二、選擇子公司還是分公司
三、投資國家扶持產(chǎn)業(yè)
四、投資國家扶持區(qū)域
五、投資國家扶持項(xiàng)目
七、個(gè)人投資企業(yè)轉(zhuǎn)為企業(yè)投資企業(yè)
八、恰當(dāng)選擇享受稅收優(yōu)惠的起始年度
九、利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策
十、招聘國家鼓勵人員
十一、充分利用創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠
第二部分 企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案
一、分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
二、充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
三、將利潤從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
四、充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
五、將利息支出變其他支出予以扣除
六、企業(yè)捐贈中的納稅籌劃技巧
七、恰當(dāng)選擇企業(yè)所得稅預(yù)繳方法
八、利用匯率變動趨勢進(jìn)行納稅籌劃
九、充分利用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠
十、印花稅納稅籌劃
第三部分 企業(yè)融資決策納稅籌劃方案
一、巧用個(gè)人接受捐贈免稅政策
二、適當(dāng)增加債權(quán)性融資比例進(jìn)行節(jié)稅
三、長期借款融資的納稅籌劃方案
四、增加負(fù)債，降低投資
五、融資租賃中的納稅籌劃方案
六、企業(yè)職工融資中的納稅籌劃方案
七、融資階段選擇中的納稅籌劃方案
八、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃方案
九、利用銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行納稅籌劃
……
第四部分 企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案
第五部分 企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案
第六部分 企業(yè)薪酬發(fā)放納稅籌劃方案
第七部分 企業(yè)增值稅納稅籌劃方案
第八部分 企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案
第九部分 企業(yè)營改增納稅籌劃方案
第十部分 房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案
第十一部分 公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃
第十二部分 納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析
一、選擇公司還是非公司
二、選擇子公司還是分公司
三、投資國家扶持產(chǎn)業(yè)
四、投資國家扶持區(qū)域
五、投資國家扶持項(xiàng)目
七、個(gè)人投資企業(yè)轉(zhuǎn)為企業(yè)投資企業(yè)
八、恰當(dāng)選擇享受稅收優(yōu)惠的起始年度
九、利用國債利息免稅的優(yōu)惠政策
十、招聘國家鼓勵人員
十一、充分利用創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠
第二部分 企業(yè)經(jīng)營決策納稅籌劃方案
一、分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
二、充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
三、將利潤從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
四、充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
五、將利息支出變其他支出予以扣除
六、企業(yè)捐贈中的納稅籌劃技巧
七、恰當(dāng)選擇企業(yè)所得稅預(yù)繳方法
八、利用匯率變動趨勢進(jìn)行納稅籌劃
九、充分利用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠
十、印花稅納稅籌劃
第三部分 企業(yè)融資決策納稅籌劃方案
一、巧用個(gè)人接受捐贈免稅政策
二、適當(dāng)增加債權(quán)性融資比例進(jìn)行節(jié)稅
三、長期借款融資的納稅籌劃方案
四、增加負(fù)債，降低投資
五、融資租賃中的納稅籌劃方案
六、企業(yè)職工融資中的納稅籌劃方案
七、融資階段選擇中的納稅籌劃方案
八、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃方案
九、利用銀行理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行納稅籌劃
……
第四部分 企業(yè)再投資與結(jié)業(yè)決策納稅籌劃方案
第五部分 企業(yè)跨國經(jīng)營納稅籌劃方案
第六部分 企業(yè)薪酬發(fā)放納稅籌劃方案
第七部分 企業(yè)增值稅納稅籌劃方案
第八部分 企業(yè)消費(fèi)稅納稅籌劃方案
第九部分 企業(yè)營改增納稅籌劃方案
第十部分 房地產(chǎn)業(yè)納稅籌劃方案
第十一部分 公司股權(quán)架構(gòu)與納稅籌劃
第十二部分 納稅籌劃與反避稅經(jīng)典案例分析
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讀企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 節(jié)選
《企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析》： 《企業(yè)所得稅法》第9條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。”公益性捐贈，是指企業(yè)通過公益性社會團(tuán)體或者縣級以上人民政府及其部門，用于《公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈。公益性社會團(tuán)體，是指同時(shí)符合下列條件的基金會、慈善組織等社會團(tuán)體：（1）依法登記，具有法人資格；（2）以發(fā)展公益事業(yè)為宗旨，且不以營利為目的；（3）全部資產(chǎn)及其增值為該法人所有；（4）收益和營運(yùn)結(jié)余主要用于符合該法人設(shè)立目的的事業(yè)；（5）終止后的剩余財(cái)產(chǎn)不歸屬任何個(gè)人或者營利性組織；（6）不經(jīng)營與其設(shè)立目的無關(guān)的業(yè)務(wù)；（7）有健全的財(cái)務(wù)會計(jì)制度；（8）捐贈者不以任何形式參與社會團(tuán)體財(cái)產(chǎn)的分配；（9）國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門會同國務(wù)院民政部門等登記管理部門規(guī)定的其他條件。 在實(shí)務(wù)操作中，經(jīng)民政部門批準(zhǔn)成立的非營利的公益性社會團(tuán)體和基金會，凡符合有關(guān)規(guī)定條件，并經(jīng)財(cái)政、稅務(wù)部門確認(rèn)后，納稅人通過其用于公益救濟(jì)性的捐贈，可按現(xiàn)行稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，準(zhǔn)予在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)在所得稅稅前扣除。經(jīng)國務(wù)院民政部門批準(zhǔn)成立的非營利的公益性社會團(tuán)體和基金會，其捐贈稅前扣除資格由財(cái)政部和國家稅務(wù)總局進(jìn)行確認(rèn)；經(jīng)省級人民政府民政部門批準(zhǔn)成立的非營利的公益性社會團(tuán)體和基金會，其捐贈稅前扣除資格由省級財(cái)稅部門進(jìn)行確認(rèn)，并報(bào)財(cái)政部和國家稅務(wù)總局備案。接受公益救濟(jì)性捐贈的國家機(jī)關(guān)是指縣及縣以上人民政府及其組成部門。 申請捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團(tuán)體和基金會，須報(bào)送以下材料：（1）要求捐贈稅前扣除的申請報(bào)告；（2）國務(wù)院民政部門或省級人民政府民政部門出具的批準(zhǔn)登記（注冊）文件；（3）組織章程和近年來資金來源、使用情況。 具有捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團(tuán)體、基金會和縣及縣以上人民政府及其組成部門，必須將所接受的公益救濟(jì)性捐贈用于稅收法律法規(guī)規(guī)定的范圍，即教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)。具有捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團(tuán)體、基金會和縣及縣以上人民政府及其組成部門在接受捐贈或辦理轉(zhuǎn)贈時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系分別使用由中央或省級財(cái)政部門統(tǒng)一印（監(jiān)）制的公益救濟(jì)性捐贈票據(jù)，并加蓋接受捐贈或轉(zhuǎn)贈單位的財(cái)務(wù)專用印章；對個(gè)人索取捐贈票據(jù)，應(yīng)予以開具。 納稅人在進(jìn)行公益救濟(jì)性捐贈稅前扣除申報(bào)時(shí)，須附送以下資料：（1）接受捐贈或辦理轉(zhuǎn)贈的非營利的公益性社會團(tuán)體、基金會的捐贈稅前扣除資格證明材料；（2）由具有捐贈稅前扣除資格的非營利的公益性社會團(tuán)體、基金會和縣及縣以上人民政府及其組成部門出具的公益救濟(jì)性捐贈票據(jù)；（3）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。 企業(yè)和個(gè)人通過依照《社會團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定無須進(jìn)行社團(tuán)登記的人民團(tuán)體及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)免予登記的社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱群眾團(tuán)體）的公益性捐贈所得稅稅前扣除應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定： 企業(yè)通過公益性群眾團(tuán)體用于公益事業(yè)的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。年度利潤總額，是指企業(yè)依照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定計(jì)算的大于零的數(shù)額。 個(gè)人通過公益性群眾團(tuán)體向公益事業(yè)的捐贈支出，按照現(xiàn)行稅收法律、行政法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定準(zhǔn)予在所得稅稅前扣除。 公益事業(yè)，是指《公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的下列事項(xiàng)：（1）救助災(zāi)害、救濟(jì)貧困、扶助殘疾人等困難的社會群體和個(gè)人的活動；（2）教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育事業(yè)；（3）環(huán)境保護(hù)、社會公共設(shè)施建設(shè)；（4）促進(jìn)社會發(fā)展和進(jìn)步的其他社會公共和福利事業(yè)。 ……
讀企業(yè)納稅籌劃實(shí)用技巧與典型案例分析 作者簡介
翟繼光，哲學(xué)學(xué)士（北京大學(xué)）、法學(xué)博士（北京大學(xué)），中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師，兼任中國法學(xué)會財(cái)稅法學(xué)研究會常務(wù)副秘書長。在全國各地講授法律、財(cái)政、稅務(wù)、管理等相關(guān)課程400余場，在《經(jīng)濟(jì)日報(bào)》《法制日報(bào)》《稅務(wù)研究》等刊物發(fā)表論文200余篇，主持和參與國家、省部級課題20余項(xiàng)，出版著作40余部，其中譯著5部，曾參與20余部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海做報(bào)告。 張曉冬，法學(xué)博士，TEP仲裁員，百納征信創(chuàng)立人，國際信托與財(cái)產(chǎn)規(guī)劃公會會員（STEP），國際律師公會會員（IBA），國際稅收規(guī)劃學(xué)會會員（ITPA），國際征信調(diào)查員學(xué)會會員（CII），中國財(cái)產(chǎn)規(guī)劃與管理研究會會長，中國民營企業(yè)財(cái)稅研究會常務(wù)理事，國家高端智庫武漢大學(xué)國際法兼職研究員。主要著作《基金會法比較與分析》《基金會法律問題研究》《企業(yè)納稅籌劃使用技巧與典型案例分析》《CRS政策解讀和法理分析》《離岸業(yè)務(wù)操作指引》等20部法律、金融和財(cái)稅著作。
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