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企業所得稅年度納稅申報匯算清繳操作實務:填報要點和案例解析 版權信息
- ISBN：9787521802573
- 條形碼：9787521802573 ; 978-7-5218-0257-3
- 裝幀：一般銅版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業所得稅年度納稅申報匯算清繳操作實務:填報要點和案例解析 本書特色
這是一本解讀企業所得稅納稅申報的指南性讀物，運用了大量鮮活的案例進行演示，力求讓納稅人準確填報企業所得稅年度納稅申報表。 ——財稅自媒體一人、中央財經大學研究生客座導師、新理財雜志社社長兼總編輯馬靖昊 一份所得稅申報表就是一份匯算清繳的答卷，答卷成績的好壞取決于兩大因素：一是申報企業的業務定性；二是申報的坐標。前者偏于實體法，備受矚目，但后者直接影響征納雙方的利益，同樣很重要，值得研讀。快來學習吧！ ——中國財稅浪子 王駿 蘇強教授的新作，以實務操作為導向，以新政策為依據，以實際案例為主線，把企業所得稅納稅申報的關鍵點和填報要點有機串聯起來，一書在手，申報無憂，值得推薦。 ——上海何博財務咨詢中心總經理、中國人民大學博士、高級會計師 何廣濤 蘇強教授為人謙和溫潤，學風嚴謹，專業全面扎實，尤其在稅會差異方面頗有造詣，是業內少有的理論與實踐緊密結合之踐行者，吾等受益良多，實乃人生之良師益友。書中案例翔實，觀點分析透徹，緊密結合新政策，對讀者準確理解企業所得稅相關政策及掌握申報要點、難點大有裨益，實乃同類書籍中之佳作。特此傾情推薦，愿蘇教授精心所著能以饗讀者。 ——注冊會計師、注冊稅務師、中國稅務報特約撰稿人 翟純塏 本書以申報表的基本結構為主線，以企業所得稅政策分析為切入點，在比較分析稅會差異的基礎上，運用大量的實務案例，以獨特的視角對企業所得稅申報表的填報作了深入淺出的分析，值得一讀。 ——國家稅務總局干部學院稅務稽查教研室主任、教授、注冊會計師、注冊稅務師 陳斌才 與蘇強教授因稅相識，因稅成友，被其超級務實、嚴謹的品格所吸引，新作以翔實的案例講解企業所得稅相關政策及申報表填報全過程，通俗易懂，一看就會，一學就懂，好書值得推薦和擁有。 ——東方稅語 趙東方 “謙謙君子，溫潤如玉”。蘇教授總給人以如沐春風、潤物細無聲的感覺，無論授課還是著書，總落地有聲、高屋建瓴，堪稱學院派中的實戰家。在這個稅制改革的崢嶸歲月里，他勇立潮頭，出版新書，實乃暗室逢燈、雪中送炭。 ——中國稅務報資深撰稿人、注冊稅務師、高級會計師 秦文嬌
企業所得稅年度納稅申報匯算清繳操作實務:填報要點和案例解析 內容簡介
2018年以來，財稅部門相繼發布了促進實體經濟發展、支持“大眾創業、萬眾創新”等多個方面的企業所得稅政策，為全面落實各項企業所得稅政策，進一步減輕納稅人的辦稅負擔，2018年12月17日，國家稅務總局發布《關于修訂部分表單樣式及填報說明的公告》（國家稅務總局公告2018年第57號），公告對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單和填報說明進行修訂，適用于2018年度及以后年度企業所得稅匯算清繳納稅申報。為了使廣大納稅人和稅務干部正確理解新稅收政策，掌握填報企業所得稅年度申報表的基本方法和要領，作者編寫了《企業所得稅年度納稅申報匯算清繳操作實務 ——填報要點和案例解析》，在對2018年修訂版申報表的變化、填報操作實務和相關稅收政策進行了全面、系統、詳細講解的基礎上，用252個填報實務案例分析演示相關申報表填報。 本書是依據新企業所得稅有關法律、法規、規范性文件等稅收政策和新修訂的《企業會計準則》（2017年修訂版）、《一般企業財務報表格式》（2018年修訂版）以及《小企業會計準則》等國家統一的會計制度編寫的。本書以填報企業所得稅年度納稅申報表為主線，以一般企業為填報主體，對相關納稅申報表進行全面、詳細的講解與案例式操作填制，并對企業會計核算和納稅申報中企業所得稅處理差異，進行系統和準確的分析說明。
企業所得稅年度納稅申報匯算清繳操作實務:填報要點和案例解析 目錄
**章 《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》基礎信息表與主表填報要點和操作實務 **節 企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)相關公告及解讀
一、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)相關公告內容
二、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)公告解讀
三、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)修訂版公告解讀
四、修訂企業所得稅年度納稅申報表對稅企都重要
五、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)填報表單及編號規則
六、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)2018年修訂后表單填報要點 第二節 《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》封面及填報操作實務 一、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)封面格式
二、企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)封面填報操作實務 第三節 《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》填報要點和操作實務 一、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》格式和填報要點 二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》填報要點和操作實務 第四節 《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》主表填報要點和操作實務 一、《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》主表格式和填報依據
二、《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》表體項目修改情況和填報要點 三、《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》主表中利潤總額項目與《利潤表》差異調整填報實務 四、《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》主表中應納稅所得額項目填報要點和操作實務 五、《企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》主表中應納稅額項目填報要點和操作實務 第二章 一般企業收入、成本支出和期間費用納稅申報表填報要點和操作實務 **節 《一般企業收入明細表》填報要點和操作實務 一、《一般企業收入明細表》格式和填報要點 二、《一般企業收入明細表》有關項目填報要點和操作實務 第二節 《一般企業成本支出明細表》填報要點和操作實務 一、《一般企業成本支出明細表》格式和填報依據
二、《一般企業成本支出明細表》有關項目填報要點和操作實務 第三節 《期間費用明細表》填報要點和操作實務 一、《期間費用明細表》格式和填報要點 二、《期間費用明細表》有關項目填報要點和操作實務 第三章 《納稅調整項目明細表》收入類項目填報要點和操作實務 **節 《納稅調整項目明細表》主表項目填報要點和操作實務 一、《納稅調整項目明細表》格式和填報要點 二、按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益納稅調整填報要點和操作實務 三、交易性金融資產初始投資調整填報要點和操作實務 四、公允價值變動凈損益納稅調整填報要點和操作實務 五、銷售折扣、折讓和退回納稅調整填報要點和操作實務 六、其他收入類項目納稅調整填報要點和操作實務 第二節 視同銷售業務納稅申報表填報要點和操作實務 第四章 《納稅調整項目明細表》扣除類項目填報要點和操作實務 第五章 《納稅調整項目明細表》資產類項目填報要點和操作實務 第六章 《納稅調整項目明細表》特殊事項和《企業所得稅彌補虧損明細表》填報要點和操作實務 第七章 《稅收優惠相關項目明細表》填報要點和操作實務 第八章 《境外所得稅抵押免》和《跨地區經營匯總納稅》相關項目明細表填報要點和操作實務 主要參考文獻
展開全部
企業所得稅年度納稅申報匯算清繳操作實務:填報要點和案例解析 作者簡介
蘇強，1978年12月生，蘭州財經大學教授。2003年獲蘭州商學院管理學學士學位，2007年獲武漢大學經濟學碩士學位。2006年破格晉升為講師，2009年破格晉升為副教授，2014年晉升為教授。同時具有中國注冊稅務師、土地估價師、高級會計師等職業資格。兼任中國注冊稅務師協會行業專家庫成員、行業繼續教育特聘老師，中華會計網校特聘專家，北京市注冊稅務師協會師資庫特聘老師，甘肅省注冊稅務師協會理事及后續教育特聘老師。目前主要從事會計和稅務教學、科研和財稅咨詢及培訓工作。 近年來，獨立在《稅務研究》、《財務與會計》、《財政與稅務》、《注冊稅務師》、《財會月刊》、《財會通訊》、《財會研究》等學術刊物發表論文100多篇；出版專著《營改增后增值稅會計處理和稅會差異調整操作實務》等5部、主編及參編《高級財務會計》等教材10余部；獲得省社會科學優秀成果獎二等獎1項、三等獎2項，省高校社會科學優秀成果獎二等獎3項、三等獎1項，學校優秀教學成果獎一等獎1項，優秀科研成果獎一等獎1項、二等獎1項，學校第九屆青年教師成才獎獲得者。2016年被中國注冊稅務師協會提名為“*影響力稅務老師”。
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