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稅法第五版 版權(quán)信息
- ISBN：9787300259215
- 條形碼：9787300259215 ; 978-7-300-25921-5
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
稅法第五版 本書特色
自2016年5月1日全面推行“營改增”以來，財政部、國家稅務(wù)總局又陸續(xù)下發(fā)有關(guān)營改增政策的通知和公告等, 2017年11月19日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于廢止〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例〉和修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例〉的決定》；2018年4月4日，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》，規(guī)定從2018年5月1日起，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調(diào)整為16%、10%。
2018年5月，財政部、稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知》以及《關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》等文件。
伴隨著稅收政策的重大調(diào)整,再次對本教材進(jìn)行了及時修訂和進(jìn)一步完善,以利于讀者更好地學(xué)習(xí)和掌握*政策。同時補(bǔ)充了船舶噸稅等內(nèi)容，以利于讀者更加系統(tǒng)地、全面地掌握稅法知識。
與其他同類教材相比，本書具有以下優(yōu)點(diǎn)：
（1）大量利用案例和例題。本教材使用了大量的例題和案例對所講的稅種進(jìn)行了分析，使讀者能夠加深理解，便于掌握相關(guān)內(nèi)容。自2016年5月1日全面推行“營改增”以來，財政部、國家稅務(wù)總局又陸續(xù)下發(fā)有關(guān)營改增政策的通知和公告等, 2017年11月19日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于廢止〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例〉和修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例〉的決定》；2018年4月4日，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》，規(guī)定從2018年5月1日起，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調(diào)整為16%、10%。
2018年5月，財政部、稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知》以及《關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》等文件。
伴隨著稅收政策的重大調(diào)整,再次對本教材進(jìn)行了及時修訂和進(jìn)一步完善,以利于讀者更好地學(xué)習(xí)和掌握*政策。同時補(bǔ)充了船舶噸稅等內(nèi)容，以利于讀者更加系統(tǒng)地、全面地掌握稅法知識。
與其他同類教材相比，本書具有以下優(yōu)點(diǎn)：
（1）大量利用案例和例題。本教材使用了大量的例題和案例對所講的稅種進(jìn)行了分析，使讀者能夠加深理解，便于掌握相關(guān)內(nèi)容。
（2）形式靈活、體例新穎。每章開始均通過導(dǎo)入案例引起讀者對本章的興趣，并在講述相關(guān)內(nèi)容時進(jìn)行解答；與此同時，本教材中加入了大量的專欄和思考題，使讀者能夠邊學(xué)邊用，激發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和獨(dú)立思考。
（3）注重趣味性與實(shí)務(wù)性。本教材在案例、例題等的設(shè)計選用上重點(diǎn)突出趣味性、實(shí)務(wù)性，使內(nèi)容更易于理解和掌握。同時，為了滿足廣大師生的需求，本教材在各章均附有思考題與練習(xí)題。
本書既可以作為稅收和會計專業(yè)學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法課程時使用，也可以供相關(guān)從業(yè)人員參考。
稅法第五版 內(nèi)容簡介
自2016年5月1日全面推行“營改增”以來，財政部、國家稅務(wù)總局又陸續(xù)下發(fā)有關(guān)營改增政策的通知和公告等, 2017年11月19日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于廢止〈中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例〉和修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例〉的決定》；2018年4月4日，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》，規(guī)定從2018年5月1日起，納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調(diào)整為16%、10%。 2018年5月，財政部、稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除政策的通知》以及《關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》等文件。 伴隨著稅收政策的重大調(diào)整,再次對本教材進(jìn)行了及時修訂和進(jìn)一步完善,以利于讀者更好地學(xué)習(xí)和掌握*新政策。同時補(bǔ)充了船舶噸稅等內(nèi)容，以利于讀者更加系統(tǒng)地、全面地掌握稅法知識。 與其他同類教材相比，本書具有以下優(yōu)點(diǎn)： （1）大量利用案例和例題。本教材使用了大量的例題和案例對所講的稅種進(jìn)行了分析，使讀者能夠加深理解，便于掌握相關(guān)內(nèi)容。 （2）形式靈活、體例新穎。每章開始均通過導(dǎo)入案例引起讀者對本章的興趣，并在講述相關(guān)內(nèi)容時進(jìn)行解答；與此同時，本教材中加入了大量的專欄和思考題，使讀者能夠邊學(xué)邊用，激發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和獨(dú)立思考。 （3）注重趣味性與實(shí)務(wù)性。本教材在案例、例題等的設(shè)計選用上重點(diǎn)突出趣味性、實(shí)務(wù)性，使內(nèi)容更易于理解和掌握。同時，為了滿足廣大師生的需求，本教材在各章均附有思考題與練習(xí)題。 本書既可以作為稅收和會計專業(yè)學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法課程時使用，也可以供相關(guān)從業(yè)人員參考。
稅法第五版 目錄
第1章 稅法概述 /1
1.1 稅法的概念/1
1.2 稅法的構(gòu)成要素/4
1.3 我國現(xiàn)行稅制體系/10
1.4 我國稅收管理體制/12
第2章 增值稅 /15
2.1 增值稅概述/15
2.2 納稅人/19
2.3 征稅對象/22
2.4 稅率及征收率/32
2.5 計稅方法/37
2.6 應(yīng)納稅額的計算/38
2.7 出口貨物、勞務(wù)及服務(wù)退（免）稅/68
2.8 稅收優(yōu)惠/82
2.9 征收管理/89
第3章 消費(fèi)稅 /102
3.1 消費(fèi)稅概述/102
3.2 納稅人及征稅對象/104
3.3 稅 率/109
3.4 應(yīng)納稅額的計算/111
3.5 出口消費(fèi)品退（免）稅/123
3.6 征收管理/125
第4章 關(guān) 稅 /131
4.1 關(guān)稅概述/131
4.2 納稅人與征稅對象/133
4.3 稅 率/133
4.4 關(guān)稅完稅價格/137
4.5 應(yīng)納稅額的計算/144
4.6 關(guān)稅減免/145
4.7 征收管理/148
第5章 企業(yè)所得稅 /150
5.1 企業(yè)所得稅概述/150
5.2 納稅人/152
5.3 征稅對象和稅率/153
5.4 應(yīng)納稅所得額的計算/155
5.5 資產(chǎn)的稅務(wù)處理/166
5.6 應(yīng)納稅額的計算/174
5.7 稅收優(yōu)惠/178
5.8 企業(yè)重組的所得稅處理/187
5.9 特別納稅調(diào)整/192
5.10 征收管理/197
第6章 個人所得稅 /206
6.1 個人所得稅概述/206
6.2 納稅人/208
6.3 征稅范圍/210
6.4 稅率和應(yīng)納稅所得額的確定/217
6.5 應(yīng)納稅額的計算/222
6.6 稅收優(yōu)惠/243
6.7 境外所得的稅額扣除/245
6.8 征收管理/246
第7章 土地增值稅 /250
7.1 土地增值稅概述/250
7.2 納稅人與征稅范圍/252
7.3 稅 率/255
7.4 應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定/256
7.5 應(yīng)納稅額的計算/260
7.6 稅收優(yōu)惠/264
7.7 征收管理/264
第8章 其他稅種 /268
8.1 城市維護(hù)建設(shè)稅/269
8.2 資源稅/273
8.3 城鎮(zhèn)土地使用稅/282
8.4 耕地占用稅/288
8.5 房產(chǎn)稅/291
8.6 車船稅/299
8.7 印花稅/304
8.8 車輛購置稅/317
8.9 契 稅/324
8.10 環(huán)境保護(hù)稅/330
8.11 船舶噸稅/334
第9章 國際稅收 /338
9.1 國際稅收概述/338
9.2 國際重復(fù)征稅與國際稅收協(xié)定/339
9.3 國際避稅與反避稅/341
9.4 國際稅收征管協(xié)作/342
第10章 稅收征收管理 /344
10.1 稅務(wù)管理/344
10.2 稅款征收/349
10.3 納稅人的法律責(zé)任/351
10.4 稅務(wù)行政復(fù)議/354
10.5 稅務(wù)行政訴訟/355
10.6 納稅信用管理/356
1.1 稅法的概念/1
1.2 稅法的構(gòu)成要素/4
1.3 我國現(xiàn)行稅制體系/10
1.4 我國稅收管理體制/12
第2章 增值稅 /15
2.1 增值稅概述/15
2.2 納稅人/19
2.3 征稅對象/22
2.4 稅率及征收率/32
2.5 計稅方法/37
2.6 應(yīng)納稅額的計算/38
2.7 出口貨物、勞務(wù)及服務(wù)退（免）稅/68
2.8 稅收優(yōu)惠/82
2.9 征收管理/89
第3章 消費(fèi)稅 /102
3.1 消費(fèi)稅概述/102
3.2 納稅人及征稅對象/104
3.3 稅 率/109
3.4 應(yīng)納稅額的計算/111
3.5 出口消費(fèi)品退（免）稅/123
3.6 征收管理/125
第4章 關(guān) 稅 /131
4.1 關(guān)稅概述/131
4.2 納稅人與征稅對象/133
4.3 稅 率/133
4.4 關(guān)稅完稅價格/137
4.5 應(yīng)納稅額的計算/144
4.6 關(guān)稅減免/145
4.7 征收管理/148
第5章 企業(yè)所得稅 /150
5.1 企業(yè)所得稅概述/150
5.2 納稅人/152
5.3 征稅對象和稅率/153
5.4 應(yīng)納稅所得額的計算/155
5.5 資產(chǎn)的稅務(wù)處理/166
5.6 應(yīng)納稅額的計算/174
5.7 稅收優(yōu)惠/178
5.8 企業(yè)重組的所得稅處理/187
5.9 特別納稅調(diào)整/192
5.10 征收管理/197
第6章 個人所得稅 /206
6.1 個人所得稅概述/206
6.2 納稅人/208
6.3 征稅范圍/210
6.4 稅率和應(yīng)納稅所得額的確定/217
6.5 應(yīng)納稅額的計算/222
6.6 稅收優(yōu)惠/243
6.7 境外所得的稅額扣除/245
6.8 征收管理/246
第7章 土地增值稅 /250
7.1 土地增值稅概述/250
7.2 納稅人與征稅范圍/252
7.3 稅 率/255
7.4 應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定/256
7.5 應(yīng)納稅額的計算/260
7.6 稅收優(yōu)惠/264
7.7 征收管理/264
第8章 其他稅種 /268
8.1 城市維護(hù)建設(shè)稅/269
8.2 資源稅/273
8.3 城鎮(zhèn)土地使用稅/282
8.4 耕地占用稅/288
8.5 房產(chǎn)稅/291
8.6 車船稅/299
8.7 印花稅/304
8.8 車輛購置稅/317
8.9 契 稅/324
8.10 環(huán)境保護(hù)稅/330
8.11 船舶噸稅/334
第9章 國際稅收 /338
9.1 國際稅收概述/338
9.2 國際重復(fù)征稅與國際稅收協(xié)定/339
9.3 國際避稅與反避稅/341
9.4 國際稅收征管協(xié)作/342
第10章 稅收征收管理 /344
10.1 稅務(wù)管理/344
10.2 稅款征收/349
10.3 納稅人的法律責(zé)任/351
10.4 稅務(wù)行政復(fù)議/354
10.5 稅務(wù)行政訴訟/355
10.6 納稅信用管理/356
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稅法第五版 作者簡介
梁俊嬌，中央財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院教授，北京市教學(xué)名師，曾任稅務(wù)學(xué)院副院長。主要研究領(lǐng)域?yàn)槎愂绽碚摗⒍愂諏?shí)務(wù)、納稅會計、納稅檢查、稅務(wù)代理及稅收籌劃等。主編《納稅會計》《稅收籌劃》《納稅檢查》《財政與稅收》《稅法》《中國稅收制度與管理》等多部教材，并在《中國稅務(wù)》《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》《中國稅務(wù)報》等雜志發(fā)表論文三十多篇。
王怡璞，博士，畢業(yè)于中國人民大學(xué)財政與金融學(xué)院。主講課程：稅務(wù)會計與稅收籌劃。研究方向：地方政府與企業(yè)的稅收行為分析。主持國自科與教育部青年項(xiàng)目，參與編寫稅法、稅收籌劃等9部教材，財政部、國家稅務(wù)總局、教育部重大項(xiàng)目等課題二十余項(xiàng)，在《財貿(mào)經(jīng)濟(jì)》《國際稅收》等期刊發(fā)表論文十余篇。受邀給中央財經(jīng)大學(xué)在職碩士、中國社會科學(xué)院研究生院、中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院、北京市地稅局與北京市保險中介協(xié)會等地授課。
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