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法律出版社特別納稅調整執法風險防控理論與實務 版權信息
- ISBN：9787519721152
- 條形碼：9787519721152 ; 978-7-5197-2115-2
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
法律出版社特別納稅調整執法風險防控理論與實務 本書特色
特別納稅調整成為目前稅務機關征管工作的重要組成部分，稅務機關工作人員迫切希望能更全面、系統地了解和掌握特別納稅調整方面的法律法規、相關程序、執法風險、防控策略等。對于企業來講，也想更多的了解稅務機關從事特別納稅調整的具體方式、方法和特點，以便更好地規范企業的納稅制度和經營策略。《特別納稅調整執法風險防控理論與實務》對特別納稅調整的具體操作流程進行了詳細解讀，是廣大稅務機關進行特別納稅調整和廣大企業應對特別納稅調整的實用指導手冊。
法律出版社特別納稅調整執法風險防控理論與實務 內容簡介
特別納稅調整成為目前稅務機關征管工作的重要組成部分，稅務機關工作人員迫切希望能更全面、系統地了解和掌握特別納稅調整方面的法律法規、相關程序、執法風險、防控策略等。對于企業來講，也想更多的了解稅務機關從事特別納稅調整的具體方式、方法和特點，以便更好地規范企業的納稅制度和經營策略。《特別納稅調整執法風險防控理論與實務》對特別納稅調整的具體操作流程進行了詳細解讀，是廣大稅務機關進行特別納稅調整和廣大企業應對特別納稅調整的實用指導手冊。
法律出版社特別納稅調整執法風險防控理論與實務 目錄
**章
轉讓定價管理
**節轉讓定價基礎理論
一、轉讓定價的概念
二、轉讓定價產生的原因
三、轉讓定價的發展歷程
四、轉讓定價的基本原理
五、轉讓定價方法
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
三、相關法規依據
第三節風險提示
一、對企業執法程序是否準確規范
二、內部程序是否準確規范
第四節風險防控策略
一、對企業執法風險點的防控策略
二、內部程序風險點的防控策略
第五節典型案例
案例一：關聯企業認定案
案例二：E公司轉讓定價調整案件
第二章
預約定價安排管理
**節預約定價安排基礎理論
一、概念及分類
二、我國預約定價安排立法與實踐發展
第二節業務流程
一、單邊預約定價安排管理
二、雙邊、多邊預約定價安排管理工作流程
第三節工作規范
相關依據
第四節風險提示
一、實體性執法風險
二、一般程序性執法風險
三、特別程序性執法風險
第五節風險防控策略
一、實體性執法風險防控策略
二、程序性執法風險防控策略
第六節典型案例
案例：A公司預約定價安排實例分析
第三章
成本分攤協議管理
**節成本分攤協議基本理論
一、成本分攤協議的概念和類型
二、成本分攤協議的原則
三、成本分攤協議的加入、退出和終止
四、成本分攤協議的稅務處理
五、BEPS 時代我國成本分攤協議政策現狀
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關依據
第四節風險提示
一、實體性執法風險
二、一般程序性執法風險
三、特別程序性執法風險
第五節風險防控策略
一、實體性執法風險防控措施
二、一般程序性執法風險防控措施
三、特別程序性執法風險防控策略
第六節典型案例
案例：美國蘋果公司避稅案
第四章
受控外國企業
**節受控外國企業概述
一、受控外國企業的概念
二、受控外國企業的稅制的基本內容
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關依據
第四節關注點
一、企業設立地區實際稅負
二、構成控制
三、非低稅率國家
四、積極經營活動所得
第五節風險提示
一、實體性執法風險
二、程序性執法風險
第六節風險防控策略
一、實體性風險防控策略
二、程序性執法風險防控策略
第七節典型案例
案例一：A公司訴H市某區國稅局稅務征收案
案例二：受控外國企業反避稅案
第五章
資本弱化
**節資本弱化基礎理論
一、資本弱化的概念
二、資本弱化的主要規制方法
三、我國資本弱化特別納稅調整制度沿革
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關依據
第四節關注點
一、債資比
二、借貸雙方稅負差
三、獨立交易原則
第五節風險提示
一、對企業執法程序是否準確規范
二、內部程序是否準確規范
第六節風險防控策略
一、對企業執法風險點的防控策略
二、內部程序風險點的防控策略
第七節典型案例
案例：A公司與S省國稅局行政征收糾紛案
第六章
一般反避稅管理
**節一般反避稅基礎理論
一、避稅和反避稅的概念
二、我國一般反避稅管理與其他特別納稅調整的關系
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
一、一般反避稅管理審核程序
二、相關依據
第四節關注點
第五節風險提示
一、一般反避稅執法實體性風險
二、一般反避稅執法程序性風險
第六節風險防控策略
一、實體性執法風險防控策略
二、程序性執法風險防控策略
第七節典型案例
案例一：產品低價外銷引起的反避稅調查案
案例二：境外間接轉讓境內股權復雜架構難掩納稅義務
第七章
文書送達的風險
防控指引
**節業務概述
第二節風險防控策略
一、稅務文書的直接送達
二、稅務文書的留置送達
三、稅務文書的委托送達
四、稅務文書的郵寄送達
五、稅務文書的公告送達
六、必須向行政相對人送達稅務文書
七、必須由稅務執法人員送達稅務文書
八、如實記錄受送達人拒絕簽收稅務文書時的理由
九、如實記載送達日期和簽收人
十、規范填寫《稅務文書送達回證》
第八章
部分文書范本
一、特別納稅調整立案審核表
二、特別納稅調整工作聯系單（適用于協查）
三、特別納稅調整結案審核表
四、特別納稅調整補征稅款情況統計表
五、預約定價安排補（退）稅款情況統計表
六、相互協商協議補（退）稅款情況統計表
七、特別納稅調整工作聯系單(適用于信息交換)
八、特別納稅調查結論通知書
九、特別納稅調查初步調整通知書
十、特別納稅調查調整通知書
十一、稅務事項通知書
十二、特別納稅調整監控管理報告
十三、稅務檢查通知書（一）、（二）
十四、詢問通知書
十五、詢問（調查）筆錄
十六、調取賬簿資料通知書
十七、調取賬簿資料清單
十八、稅務資料受理回執
十九、補正資料告知書
二十、協商內容記錄
二十一、預約定價安排預備會談申請書
二十二、單邊預約定價安排受理談簽意向審核表
二十三、預約定價安排談簽意向書
二十四、預約定價安排正式申請書
二十五、單邊預約定價安排簽署審核表
二十六、單邊預約定價安排（參照文本）
二十七、單邊預約定價安排信息交換（中文）
二十八、單邊預約定價安排信息交換表（英文）
二十九、預約定價安排補（退）稅款通知書
三十、預約定價安排續簽申請書
三十一、居民企業參股外國企業信息報告表
三十二、受控外國企業信息報告表
三十三、非居民企業欠稅追繳告知書
三十四、非居民企業承包工程作業和提供勞務企業所得稅扣繳義務通知書三十五、納稅人、扣繳義務人涉稅保密信息查詢申請表
三十六、稅務事項告知書（Notice of Tax Matter）
第九章
歸檔資料清單
一、特別納稅調查選案歸檔資料清單
二、特別納稅調查立案歸檔資料清單
三、特別納稅調查結案歸檔資料清單
參考文獻
轉讓定價管理
**節轉讓定價基礎理論
一、轉讓定價的概念
二、轉讓定價產生的原因
三、轉讓定價的發展歷程
四、轉讓定價的基本原理
五、轉讓定價方法
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
三、相關法規依據
第三節風險提示
一、對企業執法程序是否準確規范
二、內部程序是否準確規范
第四節風險防控策略
一、對企業執法風險點的防控策略
二、內部程序風險點的防控策略
第五節典型案例
案例一：關聯企業認定案
案例二：E公司轉讓定價調整案件
第二章
預約定價安排管理
**節預約定價安排基礎理論
一、概念及分類
二、我國預約定價安排立法與實踐發展
第二節業務流程
一、單邊預約定價安排管理
二、雙邊、多邊預約定價安排管理工作流程
第三節工作規范
相關依據
第四節風險提示
一、實體性執法風險
二、一般程序性執法風險
三、特別程序性執法風險
第五節風險防控策略
一、實體性執法風險防控策略
二、程序性執法風險防控策略
第六節典型案例
案例：A公司預約定價安排實例分析
第三章
成本分攤協議管理
**節成本分攤協議基本理論
一、成本分攤協議的概念和類型
二、成本分攤協議的原則
三、成本分攤協議的加入、退出和終止
四、成本分攤協議的稅務處理
五、BEPS 時代我國成本分攤協議政策現狀
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關依據
第四節風險提示
一、實體性執法風險
二、一般程序性執法風險
三、特別程序性執法風險
第五節風險防控策略
一、實體性執法風險防控措施
二、一般程序性執法風險防控措施
三、特別程序性執法風險防控策略
第六節典型案例
案例：美國蘋果公司避稅案
第四章
受控外國企業
**節受控外國企業概述
一、受控外國企業的概念
二、受控外國企業的稅制的基本內容
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關依據
第四節關注點
一、企業設立地區實際稅負
二、構成控制
三、非低稅率國家
四、積極經營活動所得
第五節風險提示
一、實體性執法風險
二、程序性執法風險
第六節風險防控策略
一、實體性風險防控策略
二、程序性執法風險防控策略
第七節典型案例
案例一：A公司訴H市某區國稅局稅務征收案
案例二：受控外國企業反避稅案
第五章
資本弱化
**節資本弱化基礎理論
一、資本弱化的概念
二、資本弱化的主要規制方法
三、我國資本弱化特別納稅調整制度沿革
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關依據
第四節關注點
一、債資比
二、借貸雙方稅負差
三、獨立交易原則
第五節風險提示
一、對企業執法程序是否準確規范
二、內部程序是否準確規范
第六節風險防控策略
一、對企業執法風險點的防控策略
二、內部程序風險點的防控策略
第七節典型案例
案例：A公司與S省國稅局行政征收糾紛案
第六章
一般反避稅管理
**節一般反避稅基礎理論
一、避稅和反避稅的概念
二、我國一般反避稅管理與其他特別納稅調整的關系
第二節業務流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
一、一般反避稅管理審核程序
二、相關依據
第四節關注點
第五節風險提示
一、一般反避稅執法實體性風險
二、一般反避稅執法程序性風險
第六節風險防控策略
一、實體性執法風險防控策略
二、程序性執法風險防控策略
第七節典型案例
案例一：產品低價外銷引起的反避稅調查案
案例二：境外間接轉讓境內股權復雜架構難掩納稅義務
第七章
文書送達的風險
防控指引
**節業務概述
第二節風險防控策略
一、稅務文書的直接送達
二、稅務文書的留置送達
三、稅務文書的委托送達
四、稅務文書的郵寄送達
五、稅務文書的公告送達
六、必須向行政相對人送達稅務文書
七、必須由稅務執法人員送達稅務文書
八、如實記錄受送達人拒絕簽收稅務文書時的理由
九、如實記載送達日期和簽收人
十、規范填寫《稅務文書送達回證》
第八章
部分文書范本
一、特別納稅調整立案審核表
二、特別納稅調整工作聯系單（適用于協查）
三、特別納稅調整結案審核表
四、特別納稅調整補征稅款情況統計表
五、預約定價安排補（退）稅款情況統計表
六、相互協商協議補（退）稅款情況統計表
七、特別納稅調整工作聯系單(適用于信息交換)
八、特別納稅調查結論通知書
九、特別納稅調查初步調整通知書
十、特別納稅調查調整通知書
十一、稅務事項通知書
十二、特別納稅調整監控管理報告
十三、稅務檢查通知書（一）、（二）
十四、詢問通知書
十五、詢問（調查）筆錄
十六、調取賬簿資料通知書
十七、調取賬簿資料清單
十八、稅務資料受理回執
十九、補正資料告知書
二十、協商內容記錄
二十一、預約定價安排預備會談申請書
二十二、單邊預約定價安排受理談簽意向審核表
二十三、預約定價安排談簽意向書
二十四、預約定價安排正式申請書
二十五、單邊預約定價安排簽署審核表
二十六、單邊預約定價安排（參照文本）
二十七、單邊預約定價安排信息交換（中文）
二十八、單邊預約定價安排信息交換表（英文）
二十九、預約定價安排補（退）稅款通知書
三十、預約定價安排續簽申請書
三十一、居民企業參股外國企業信息報告表
三十二、受控外國企業信息報告表
三十三、非居民企業欠稅追繳告知書
三十四、非居民企業承包工程作業和提供勞務企業所得稅扣繳義務通知書三十五、納稅人、扣繳義務人涉稅保密信息查詢申請表
三十六、稅務事項告知書（Notice of Tax Matter）
第九章
歸檔資料清單
一、特別納稅調查選案歸檔資料清單
二、特別納稅調查立案歸檔資料清單
三、特別納稅調查結案歸檔資料清單
參考文獻
展開全部
法律出版社特別納稅調整執法風險防控理論與實務 作者簡介
徐愛水，1979年生，甘肅白銀人。中國政法大學民商法學博士，甘肅政法學院副教授，甘肅玉榕律師事務所兼職律師。出版《私募股權市場自由與秩序》等專著五部，發表論文十余篇。負責甘肅省PPP項目G309線金崖至河口（張家臺）段公路改建工程項目（214億元）在內的近千億元PPP項目的法律服務工作。 丁小團，1982年生。河南鄧州人，中國政法大學民商法學博士，助理研究員，現工作于中國勞動關系學院。編著《最新實用法律常識全知道》《市場經濟中的礦業權變動及其法律規制》《以案說法：勞動合同法》等書籍，發表《論在侵權責任法中規定惡意訴訟侵權行為的必要性》《淺析勞動力派遣中的商業秘密保護》等論文。
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