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“走出去”稅收指引 版權信息
- ISBN：9787567806528
- 條形碼：9787567806528 ; 978-7-5678-0652-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
“走出去”稅收指引 內容簡介
《“走出去”稅收指引/稅收制度分類指引叢書》分稅收政策、稅收協定、管理規定及服務舉措四大類，涉及83個“走出去”稅收事項，針對每個稅收事項的適用主體、政策規定、使用條件、政策依據等加以指引。編寫組在已發布的資料基礎上，對其中涉及的政策文件、條款進行鏈接，并對文件、條款中涉及的失效、廢止及政策調整狀態進行標注，以更便捷地查詢、使用相關政策，滿足納稅人的個性化需求。
“走出去”稅收指引 目錄
一、稅收政策
（一）出口貨物勞務退（免）稅政策
1．生產企業出口貨物出口退（免）稅政策
2．外貿企業或其他單位出口貨物出口退（免）稅政策
3．對外援助的出口貨物退（免）稅政策
4．對外承包的出口貨物退（免）稅政策
5．境外投資的出口貨物退（免）稅政策
6．融資租賃出口退（免）稅政策
（二）跨境應稅服務零稅率或免稅政策
7．跨境應稅行為適用增值稅零稅率
8．工程項目在境外的建筑、工程類服務免征增值稅
9．提供跨境文化類服務免征增值稅
10．提供跨境物流輔助、郵政等服務免征增值稅
11．提供跨境技術類服務免征增值稅
12．提供跨境金融服務免征增值稅
13．特定情況下國際運輸服務免征增值稅
14．提供跨境電信服務免征增值稅
15．提供其他跨境服務免征增值稅
（三）居民企業境外所得涉及稅收政策
16．境外所得的確認
17．居民企業境外應納稅所得額的計算
18．境外分支機構應納稅所得額的計算
19．境外所得稅收直接抵免
20．石油企業境外所得稅收直接抵免
21．境外所得稅收間接抵免
22．石油企業境外所得稅收問接抵免
23．境外所得稅收饒讓抵免
24．境外稅收抵免簡易辦法（定率計算）
25．境外稅收抵免簡易辦法（“白名單”）
（四）所得稅優惠政策
26．高新技術企業境外所得享受15％優惠稅率
27．來源于境外注冊中資控股居民企業的股息紅利免稅
28．跨境資產重組特殊性稅務處理
29．H股股息紅利所得免稅
二、稅收協定
30．常設機構
31．營業利潤
32．國際運輸
33．股息優惠稅率
34．股息免稅
35．利息預提所得稅優惠稅率
36．利息免稅
37．特許權使用費預提所得稅優惠稅率
38．技術服務費
39．轉讓不動產
40．轉讓常設機構營業財產
41．轉讓船舶、飛機等運輸工具
42．轉讓主要由不動產組成的公司股權
43．轉讓公司股權（主要由不動產構成的股權除外）
44．轉讓其他財產
45．國籍非歧視
46．常設機構非歧視
47．扣除非歧視
48．資本非歧視
三、管理規定
49．境外分支機構稅務登記
50．非境內注冊居民企業稅務登記
51．非境內注冊居民企業稅收義務
52．金融賬戶涉稅信息自動交換
53．居民企業參股外國企業信息報告
54．境外所得稅收抵免辦理
55．境內派出機構外派人員信息報告
56．境內派出機構代扣代繳
57．對外支付扣繳稅款
58．公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題
59．轉讓定價
60．成本分攤協議
61．受控外國企業
62．受控外國企業信息報告
63．資本弱化
64．一般反避稅
65．關聯申報
66．國別報告義務
67．主體文檔準備
68．本地文檔準備
69．特殊事項文檔準備
四、服務舉措
70．出口退（免）稅無紙化申報
71．“走出去”企業開具《中國稅收居民身份證明》
72．單邊預約定價安排
73．雙邊或者多邊預約定價安排
74．中國預約定價安排年度報告
75．協定條款相關的涉稅爭議雙邊協商
76．特別納稅調整相互協商
77．“一帶一路”稅收服務網頁
78．12366納稅服務熱線“走出去”企業政策咨詢專席
79．12366納稅服務雙語熱線
80．12366納稅服務雙語網站
81．國別投資稅收指南
82．在線訪談
83．“國家稅務總局”微信公眾號
索引
（一）出口貨物勞務退（免）稅政策
1．生產企業出口貨物出口退（免）稅政策
2．外貿企業或其他單位出口貨物出口退（免）稅政策
3．對外援助的出口貨物退（免）稅政策
4．對外承包的出口貨物退（免）稅政策
5．境外投資的出口貨物退（免）稅政策
6．融資租賃出口退（免）稅政策
（二）跨境應稅服務零稅率或免稅政策
7．跨境應稅行為適用增值稅零稅率
8．工程項目在境外的建筑、工程類服務免征增值稅
9．提供跨境文化類服務免征增值稅
10．提供跨境物流輔助、郵政等服務免征增值稅
11．提供跨境技術類服務免征增值稅
12．提供跨境金融服務免征增值稅
13．特定情況下國際運輸服務免征增值稅
14．提供跨境電信服務免征增值稅
15．提供其他跨境服務免征增值稅
（三）居民企業境外所得涉及稅收政策
16．境外所得的確認
17．居民企業境外應納稅所得額的計算
18．境外分支機構應納稅所得額的計算
19．境外所得稅收直接抵免
20．石油企業境外所得稅收直接抵免
21．境外所得稅收間接抵免
22．石油企業境外所得稅收問接抵免
23．境外所得稅收饒讓抵免
24．境外稅收抵免簡易辦法（定率計算）
25．境外稅收抵免簡易辦法（“白名單”）
（四）所得稅優惠政策
26．高新技術企業境外所得享受15％優惠稅率
27．來源于境外注冊中資控股居民企業的股息紅利免稅
28．跨境資產重組特殊性稅務處理
29．H股股息紅利所得免稅
二、稅收協定
30．常設機構
31．營業利潤
32．國際運輸
33．股息優惠稅率
34．股息免稅
35．利息預提所得稅優惠稅率
36．利息免稅
37．特許權使用費預提所得稅優惠稅率
38．技術服務費
39．轉讓不動產
40．轉讓常設機構營業財產
41．轉讓船舶、飛機等運輸工具
42．轉讓主要由不動產組成的公司股權
43．轉讓公司股權（主要由不動產構成的股權除外）
44．轉讓其他財產
45．國籍非歧視
46．常設機構非歧視
47．扣除非歧視
48．資本非歧視
三、管理規定
49．境外分支機構稅務登記
50．非境內注冊居民企業稅務登記
51．非境內注冊居民企業稅收義務
52．金融賬戶涉稅信息自動交換
53．居民企業參股外國企業信息報告
54．境外所得稅收抵免辦理
55．境內派出機構外派人員信息報告
56．境內派出機構代扣代繳
57．對外支付扣繳稅款
58．公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題
59．轉讓定價
60．成本分攤協議
61．受控外國企業
62．受控外國企業信息報告
63．資本弱化
64．一般反避稅
65．關聯申報
66．國別報告義務
67．主體文檔準備
68．本地文檔準備
69．特殊事項文檔準備
四、服務舉措
70．出口退（免）稅無紙化申報
71．“走出去”企業開具《中國稅收居民身份證明》
72．單邊預約定價安排
73．雙邊或者多邊預約定價安排
74．中國預約定價安排年度報告
75．協定條款相關的涉稅爭議雙邊協商
76．特別納稅調整相互協商
77．“一帶一路”稅收服務網頁
78．12366納稅服務熱線“走出去”企業政策咨詢專席
79．12366納稅服務雙語熱線
80．12366納稅服務雙語網站
81．國別投資稅收指南
82．在線訪談
83．“國家稅務總局”微信公眾號
索引
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