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銀行管理-2018版 版權信息
- ISBN:9787520320207
- 條形碼:9787520320207 ; 978-7-5203-2020-7
- 裝幀:一般膠版紙
- 冊數:暫無
- 重量:暫無
- 所屬分類:>
銀行管理-2018版 本書特色
銀行業專業人員初級職業資格考試專用教材緊密結合新版考試大綱,精練考試知識重點,精選海量試題,欄目設計科學,考點考查全面,解析精準,強化復習效果。
銀行管理-2018版 內容簡介
銀行業專業人員初級職業資格考試每年舉行兩次,分別在第二、四季度進行(上半年考試時間為2018年6月2、3日,下半年考試時間為2018年10月27、28日),采用計算機閉卷答題方式。考試科目為《銀行業法律法規與綜合能力》和《銀行業專業實務》。《銀行業法律法規與綜合能力》為必考科目;《銀行業專業實務》分為五類,即《個人理財》《風險管理》《公司信貸》《個人貸款》和《銀行管理》,考生任意選擇五門中的一門。針對這一特點,華圖教育特邀專家學者共同編寫了本套《銀行業專業人員初級職業資格考試專用教材》系列學習包資料,幫助考生提高復習效率,順利通過考試,這套資料涵蓋了考試大綱列出的全部內容,知識全面且重點突出。并收錄2017年考試真題,配有專家精準解析。無論是講解部分還是試題部分,在體例、版式、欄目和內容設計上,都力圖做到科學、實用。各章預測試題精選重要知識點,其精準的預見性與前瞻性可使考生實現效率和收益的大化。
銀行管理-2018版 目錄
思維導圖1
節貨幣政策2
第二節財政政策和產業政策6
第三節金融體系10
第二章監管體系17
思維導圖17
節監管概況18
第二節監管指標和方法24
第三節銀行業法律體系28
第四節行業自律規則33
第三章銀行基礎業務35
思維導圖35
節負債業務36
第二節資產業務45
第三節銀行其他業務58
第四章銀行經營管理與創新76
思維導圖76
節市場營銷77
第二節績效考評84
第三節財務管理89
第四節金融創新92
第五章非銀行金融機構和業務98
思維導圖98
節金融資產管理公司99
第二節信托公司100
第三節企業集團財務公司103
第四節金融租賃公司104
第五節汽車金融公司105
第六節消費金融公司106
第七節貨幣經紀公司107
第六章內控、合規與審計109
思維導圖109
節內部控制110
第二節合規管理113
第三節內外部審計116
第七章銀行風險管理122
思維導圖122
節全面風險管理的框架123
第二節信用風險管理128
第三節操作風險管理147
第四節聲譽風險管理159
第八章銀行業消費者權益保護和社會責任163
思維導圖163
節銀行業消費者權益保護概述164
第二節銀行業消費者權益保護的實施168
第三節銀行業金融機構社會責任概述173
附錄182
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試卷一182
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試卷二201
參考答案及解析219
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試卷一219
銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理》預測試卷二229
銀行管理-2018版 節選
一、內部審計(★★★) 內部審計與國家審計(政府審計)、社會審計(事務所審計、獨立審計)并列為三大類審計。內部審計至今已經歷了古代內部審計、近代內部審計和現代內部審計三個發展階段。 (一)內部審計的概念 內部審計是一種獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動,是銀行內部控制的重要組成部分;內部審計旨在通過系統化和規范化的方法,審查評價并改善銀行經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果,促進穩健發展。中國銀監會將審計監督條線作為業務管理條線(道防線)、風險合規條線(第二道防線)后的第三道防線,要求各部門分工明確、職責清晰、有機配合、無縫對接。 (二)內部審計的主要工作方法 表6-8內部審計的主要工作方法 現場審計是內部審計中傳統和主要的工作方式主要包括全面審計、專項審計及離任審計非現場審計具有全面性、時效性、低成本、高效率等優勢,已成為內部審計的主要審計方式之一包括管轄范圍內的機構概覽、業務異動分析、內部控制評價、內部控制報告、后續跟蹤、日常信息收集與監測等現場走訪包括內部分行走訪和監管機構走訪自行查核由內部審計部門確定全行自行查核關鍵風險點,各分支機構定期組織查核,對照整改(三)內部審計的目標及主要事項 表6-9內部審計的目標及主要事項 銀行內部審計的目標保證國家有關經濟金融法律法規、方針政策、監管部門規章的貫徹執行在銀行業金融機構風險框架內,促使風險控制在可接受水平改善銀行業金融機構的運營,增加價值銀行內部審計事項經營管理的合規性及合規部門工作情況內部控制的健全性和有效性風險狀況及風險識別、計量、監控程序的適用性和有效性信息系統規劃設計、開發運行和管理維護的情況會計記錄和財務報告的準確性和可靠性與風險相關的資本評估系統情況機構運營績效和管理人員履職情況等(四)內部審計的組織架構和相關職權 1.董事會 董事會對內部審計的適當性和有效性承擔終責任,負責建立和維護健全有效的內部審計體系,批準內部審計章程、中長期審計規劃和年度工作計劃等,為獨立、客觀開展內部審計工作提供必要保障,并對審計工作情況進行考核監督。 2.審計委員會 董事會應下設審計委員會。審計委員會對董事會負責,負責審查銀行內部控制,監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況,協調內部控制審計及其他相關事宜等。 3.內部審計部門 內部審計部門對董事會和審計委員會負責,制定內部審計程序,評價風險狀況和管理情況,落實年度審計工作計劃,開展后續審計,監督整改情況,對審計項目質量負責,做好檔案管理。 4.首席審計官 銀行可設立一名首席審計官負責全系統的審計工作。首席審計官由董事會任命并納入銀行高級管理人員任職資格核準范圍,其崗位變動要事前向中國銀監會報告。首席審計官負責組織實施內部審計章程、中長期審計規劃和年度工作計劃,及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況,并對內部審計的整體質量負責。 5.內部審計人員 銀行內部審計人員原則上按員工總人數的1%配備,并建立內部崗位輪換制。 (五)內部審計的質量控制 (1)內部審計部門可就風險管理、內部控制等有關問題提供咨詢服務,但為確保其獨立性,不應直接參與或負責內部控制設計和經營管理決策與執行。 (2)內部審計部門應在年度風險評估的基礎上確定審計重點,審計頻率和程度應與銀行業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對每一營業機構的風險評估每年至少一次,審計每兩年至少一次。 (3)內部審計部門應加強科技手段和信息技術在審計工作中的運用,建立完善非現場內部審計監測體系及內部審計操作系統、信息管理系統。 (4)內部審計部門根據工作需要,經董事會批準后,可將部分內部審計項目外包,但需事先對外包機構的獨立性、客觀性和專業勝任能力進行評估。作為一項原則,有的國家不允許將內部審計外包給銀行的外部審計師。中國銀監會則明確,銀行的戰略管理、核心管理以及內部審計等職能不宜外包。 (5)董事會可聘請外部機構對內部審計部門的盡職情況進行評價,并保證外部檢查人員獨立于評價對象、具備專業勝任能力以及與評價對象沒有利益沖突。 (六)內部審計的報告制度 表6-10內部審計的報告制度 內部審計委員會應按季度向董事會報告審計工作情況,并通報高級管理層和監事會外部向董事會提交的全面審計工作報告內部審計部門開展異地審計的,應同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國銀監會派出機構內部審計部門發現重大問題并報告董事會后,在問題未得到認真查處整改的情況下,應直接向中國銀監會報告相關情況外部中介機構對銀行的審計報告(七)內部審計工作的考核與問責 (1)高級管理層對未按要求進行整改的問題,應督促整改,追究相關人員責任,并承擔未對審計發現采取糾正措施所產生的責任和風險。 (2)董事會應建立激勵約束機制,對內部審計相關各方的盡職、履職情況進行考核評價,建立內部審計工作問責制度,明確內部審計責任追究、免責的認定標準和程序。 (3)董事會應對違反職業道德規范和其他違法行為的內部審計部門負責人和直接責任人追究責任。 (八)銀行分支機構高管人員及相關人員需關注的相關內部審計事項 (1)認真學習和遵守有關銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守,切實貫徹和執行本行的各項規章制度,做到依法合規經營。 (2)熟悉和掌握本行有關內部審計的組織框架和相關制度、流程,自覺接受和認真配合內部審計工作,不得拒絕、拖延提供與內部審計事項有關的資料,不得提供不真實、不完整的資料,及時、全面執行審計處理意見。對審計結論有異議的,可以向作出審計結論的審計機構的上級機構進行復議。 (3)認真執行中國銀監會《銀行業金融機構董事(理事)和高級管理人員任職資格管理辦法》的有關規定,高級管理人員離任后,及時向其離任機構所在地監管機構報送離任審計報告。 二、外部審計(★★★) (一)外部審計概念 外部審計是指獨立于政府機關和企事業單位以外的國家審計機構所進行的審計,以及獨立執行業務會計師事務所接受委托進行的審計。 內部審計具有預防性、經常性和針對性,是外部審計的基礎,對外部審計能起輔助和補充作用;而外部審計對內部審計又能起到支持和指導作用。 我國銀行監督管理部門對銀行進行的檢查,不屬于審計,更談不上是外部審計,而只是經濟監督形式。 (二)外部審計委托 對合格外審機構的評估包括但不限于以下因素:①在形式和實質上均保持獨立性;②具有與委托銀行業金融機構資產規模、業務復雜程度等相匹配的規模、資源和風險承受能力;③擁有足夠數量的具有銀行業金融機構審計經驗的注冊會計師,具備審計銀行業金融機構的專業勝任能力;④熟悉金融法規、銀行業金融機構業務及流程、內部控制制度以及各種風險管理政策;⑤具有完善的內部管理制度和健全的質量控制體系;⑥具有良好的職業聲譽,無重大不良記錄。 外審機構存在下列情況之一的,銀行不宜委托其從事外部審計業務:①專業勝任能力、從事銀行業金融機構審計的經驗、風險承受能力明顯不足的;②存在欺詐和舞弊行為,在執業經歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的;③與被審計機構存在關聯關系,可能影響審計獨立性的。 (三)外部審計質量控制 (1)銀行應當了解外部審計程序及質量控制體系,配合外審機構開展審計工作,與外審機構充分溝通,為外審機構實施適當的審計程序提供便利,及時將審計過程中出現的重大事項報告銀行業監管機構。 (2)銀行應當對外審機構的審計報告質量及審計業務約定書的履行情況進行評估。 (3)為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱,外審機構同一簽字注冊會計師對同一家銀行業金融機構進行外部審計的服務年限不得超過5年;超過5年的,銀行業金融機構應當要求外審機構更換簽字注冊會計師。 (4)為提高外部審計的獨立性,銀行不宜委托負責其外部審計的外審機構提供咨詢服務。 (四)外部審計結果的利用 (1)銀行應當在收到外審機構出具的審計報告和管理建議書后及時將副本報送銀行業監管機構。 (2)銀行應當建立外部審計結果、整改建議等審計信息系統,充分利用外部審計相關信息。 (3)銀行應當重視并積極整改外部審計發現的問題,并將整改結果報送銀行業監管機構。 (五)中國銀監會與外審機構的溝通 (1)銀行應健全委托外部審計的管理制度和流程,暢通與外部審計溝通交流的渠道和機制,重視外部審計的意見和建議,尤其應對外部審計的風險提示和對內部控制的意見進行認真分析和評估,并對相關問題及時進行整改。 (2)銀行應積極配合外部審計工作,為外部審計機構提供必要的審計便利,不得阻礙外部審計工作正常開展,不得對外部審計出具審計意見施加影響,確保外部審計的獨立性。 (3)銀行應當完整保存委托外部審計機構過程中的檔案。 (4)銀行發現外審機構如存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則,存在應發現而未發現的重大問題的,可以要求銀行立即評估委托該外審機構的適當性。 (5)銀行或外審機構單方要求終止審計委托時,銀行應當及時報告銀行業監管機構,不得因外部審計機構出具保留意見、否定意見或無法出具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托。 (6)銀行應加強與外部審計機構的信息交流,定期舉行三方會談,及時交流有關信息,也可直接與外部審計機構進行溝通,及時發現和解決銀行存在的相關問題。 三、銀行分支機構高管人員及相關人員需關注的內外部審計相關事項(★★★) (一)關于內部審計的目標與理念 內部審計是內部控制體系中的一項重要制度設計,既是內部控制的“踐行者”,發揮內部監督和制約的作用,又是內部控制的“推動者”,促進內部控制體系隨著組織發展不斷健全完善。 (二)關于內部審計的功能與邊界 內部審計部門對于銀行分支機構可就風險管理、內部控制等有關問題提供咨詢服務,但不應直接參與或負責內部控制設計和經營管理決策與執行。銀行分支機構高管人員及相關人員不因存在內外部審計的檢查,而減輕自身的首要責任。 (三)當前的內外審關注點 表6-11當前的內外審關注點 當前的內外審關注點內審在案件防控工作中的思路及重心應由發現、揭露違法、違規行為和現象向防范操作風險及案件風險,提升內控水平轉移將案件風險作為一項重要內容納入各營業機構每年的風險評估將案件風險的審計作為一項重要風險融入信貸業務審計、會計業務審計、重要崗位人員履職審計、出納業務審計以及其他日常監督活動中對發現的風險或問題督促及時整改加強與監管部門的交流銀行風險管理七。……
銀行管理-2018版 作者簡介
華圖銀行業專業人員初級職業資格考試研究中心隸屬于華圖教育,匯聚了多家名校的學者及一線培訓教師。該研究中心致力于銀行業專業人員初級職業資格認證考試的研究,出版發行符合考生需求的學習包輔導資料。
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