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新編企業納稅實務-(第3版) 版權信息
- ISBN：9787121334184
- 條形碼：9787121334184 ; 978-7-121-33418-4
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
新編企業納稅實務-(第3版) 本書特色
本書針對企業會計辦稅員崗位，認真分析了我國企業納稅工作過程，總結了企業納稅工作8個項目，并根據實際工作情況對完成這8個項目總結了典型工作任務。本書根據稅法的*規定，結合《企業會計準則》《小企業會計準則》及《增值稅會計處理規定》，按照實際工作來設計體例，安排內容。本書選取的項目包括熟悉納稅工作流程、增值稅實務、消費稅實務、關稅實務、資源類稅實務、財產行為稅實務、個人所得稅實務、企業所得稅實務。本書既可作為高職高專院校會計、稅務、財政、財務管理、審計、金融、理財等專業的教材，也可作為從事相關工作人員的參考書。
新編企業納稅實務-(第3版) 內容簡介
本書針對企業會計辦稅員崗位，認真分析了我國企業納稅工作過程，總結了企業納稅工作8個項目，并根據實際工作情況對完成這8個項目總結了典型工作任務。本書根據稅法的*新規定，結合《企業會計準則》《小企業會計準則》及《增值稅會計處理規定》，按照實際工作來設計體例，安排內容。本書選取的項目包括熟悉納稅工作流程、增值稅實務、消費稅實務、關稅實務、資源類稅實務、財產行為稅實務、個人所得稅實務、企業所得稅實務。本書既可作為高職高專院校會計、稅務、財政、財務管理、審計、金融、理財等專業的教材，也可作為從事相關工作人員的參考書。
新編企業納稅實務-(第3版) 目錄
目 錄
學前提示納稅實務知識和技能儲備
項目一熟悉納稅工作流程
任務一 稅務登記/4
一、企業涉稅基礎信息補充登記和
備案/4
二、納稅人資格登記/4
任務二 賬簿、憑證管理/7
一、涉稅賬簿的設置流程/7
二、發票的使用流程/10
三、增值稅專用發票的使用流程/11
四、電子發票的法律地位/14
任務三 購置稅控裝置及會計核算/14
一、購置稅控裝置/14
二、初次購買稅控裝置的稅收
優惠/15
三、稅控裝置的會計核算與納稅
申報/15
四、納稅會計核算/16
任務四 納稅申報和稅款繳納/18
一、納稅申報流程/18
二、稅款繳納流程/19
三、稅款的減免稅程序/22
技能訓練/23
項目二增值稅實務
任務一計算增值稅應納稅額/35
一、確定納稅義務人和征稅范圍/35
二、確定應稅銷售額/35
三、確定適用稅率/36
四、一般計稅方法計算應納稅額/36
五、簡易計稅方法應納稅額的
計算/37
六、進口貨物應納稅額計算/37
任務二設置增值稅會計科目/38
一、一般納稅人設置會計科目/38
二、一般納稅人增值稅會計科目
核算內容和應用舉例/39
三、小規模納稅人設置會計科目和
應用舉例/49
任務三增值稅業務會計處理/49
一、一般納稅人取得資產或接受
勞務、服務等業務的會計
處理/49
二、銷售等業務的會計處理/61
三、差額征稅的會計處理/75
四、出口退稅的會計處理/80
五、其他增值稅業務的會計處理/82
任務四增值稅納稅申報/83
一、財務報表相關項目列示/83
二、納稅申報資料和申報繳納流程/84
三、納稅申報資料樣式及應用舉例/85
四、繳納增值稅稅款的會計處理/87
技能訓練/90
項目三消費稅實務
任務一計算消費稅應納稅額/96
一、確定納稅人、稅目、稅率/96
二、從量定額辦法計算應納稅額/96
三、從價定率辦法計算應納稅額/96
四、復合計稅辦法計算應納稅額/98
五、已納消費稅的扣除/99
任務二消費稅的會計處理/100
一、會計科目的設置和核算依據/100
二、涉稅業務的會計處理/100
三、賬簿格式設置/105
任務三消費稅納稅申報與繳納/105
一、納稅申報/105
二、稅款繳納/107
技能訓練/110
項目四關稅實務
任務一計算關稅應納稅額/117
一、確定納稅人和征稅范圍/117
二、確定一般進口貨物完稅價格/117
三、特殊進口貨物的完稅價格/119
四、出口貨物的完稅價格/120
五、運輸及其相關費用、保險費的
確定/121
六、應納稅額的計算/121
任務二 涉稅業務會計處理/122
一、會計科目的設置及核算依據/122
二、關稅實務的會計處理/123
任務三 報關與稅款繳納/125
一、進出口貨物報關/125
二、納稅期限/125
三、稅款征收與退還制度/127
技能訓練/128
項目五資源類稅實務
任務一 資源稅/133
一、計算資源稅應納稅額/134
二、資源稅會計核算/136
三、資源稅申報與繳納/137
任務二 土地使用稅/138
一、計算土地使用稅應納稅額/139
二、土地使用稅的會計核算/140
三、土地使用稅的申報與繳納/141
任務三 耕地占用稅/142
一、計算耕地占用稅應納稅額/142
二、耕地占用稅的申報與繳納/143
三、耕地占用稅的會計核算/143
任務四 土地增值稅/144
一、計算應納土地增值稅/144
二、土地增值稅的會計核算/147
三、土地增值稅的納稅申報/148
技能訓練/152
項目六財產行為稅實務
任務一房產稅實務/157
一、應納稅額的計算/157
二、房產稅的會計核算/158
三、房產稅的納稅申報/158
任務二 車船稅實務/160
一、計算應納車船稅/160
二、車船稅的會計核算/161
三、車船稅的納稅申報/162
任務三 煙葉稅實務/162
一、計算煙葉稅應納稅額/162
二、煙葉稅的會計核算/163
三、煙葉稅的納稅申報/164
任務四 車輛購置稅實務/164
一、計算車輛購置稅應納稅額/164
二、車輛購置稅的會計核算/165
三、車輛購置稅的納稅申報/166
任務五 契稅實務/167
一、計算契稅應納稅額/167
二、契稅的會計核算/168
三、契稅的申報與繳納/170
任務六印花稅實務/171
一、計算印花稅應納稅額/171
二、印花稅的會計核算/172
三、印花稅的納稅申報/173
任務七 城建稅和教育費附加實務/174
一、計算城建稅應納稅額/174
二、城建稅的會計核算與納稅
申報/175
三、教育費附加的會計核算與納稅
申報/175
技能訓練/177
項目七個人所得稅實務
任務一 計算個人所得稅應納稅額/182
一、熟悉個人所得稅政策/182
二、計算應納稅所得額/182
三、計算應納稅額/188
四、計算應納稅額應注意的問題/190
任務二 涉稅業務會計處理/192
一、會計科目的設置/192
二、個人所得稅業務會計處理/192
任務三 個人所得稅的申報和繳納/193
一、納稅方法和納稅申報表類別/193
二、納稅申報流程和應用舉例/194
三、稅款繳納/201
技能訓練/204
項目八企業所得稅實務
任務一 計算企業所得稅應納稅額/209
一、熟悉企業所得稅政策/209
二、確定企業所得稅的征收方式/214
三、查賬征收方式下企業所得稅額
的計算/216
四、核定征收企業所得稅的計算/221
任務二 企業所得稅會計處理/222
一、會計科目的設置/222
二、未實行新會計準則的企業
所得稅會計處理/222
三、實行新會計準則的企業所得稅
會計處理/223
任務三 企業所得稅納稅申報/228
一、核定企業所得稅的納稅申報/228
二、查賬征收方式的納稅申報/230
技能訓練/240
參考文獻
學前提示納稅實務知識和技能儲備
項目一熟悉納稅工作流程
任務一 稅務登記/4
一、企業涉稅基礎信息補充登記和
備案/4
二、納稅人資格登記/4
任務二 賬簿、憑證管理/7
一、涉稅賬簿的設置流程/7
二、發票的使用流程/10
三、增值稅專用發票的使用流程/11
四、電子發票的法律地位/14
任務三 購置稅控裝置及會計核算/14
一、購置稅控裝置/14
二、初次購買稅控裝置的稅收
優惠/15
三、稅控裝置的會計核算與納稅
申報/15
四、納稅會計核算/16
任務四 納稅申報和稅款繳納/18
一、納稅申報流程/18
二、稅款繳納流程/19
三、稅款的減免稅程序/22
技能訓練/23
項目二增值稅實務
任務一計算增值稅應納稅額/35
一、確定納稅義務人和征稅范圍/35
二、確定應稅銷售額/35
三、確定適用稅率/36
四、一般計稅方法計算應納稅額/36
五、簡易計稅方法應納稅額的
計算/37
六、進口貨物應納稅額計算/37
任務二設置增值稅會計科目/38
一、一般納稅人設置會計科目/38
二、一般納稅人增值稅會計科目
核算內容和應用舉例/39
三、小規模納稅人設置會計科目和
應用舉例/49
任務三增值稅業務會計處理/49
一、一般納稅人取得資產或接受
勞務、服務等業務的會計
處理/49
二、銷售等業務的會計處理/61
三、差額征稅的會計處理/75
四、出口退稅的會計處理/80
五、其他增值稅業務的會計處理/82
任務四增值稅納稅申報/83
一、財務報表相關項目列示/83
二、納稅申報資料和申報繳納流程/84
三、納稅申報資料樣式及應用舉例/85
四、繳納增值稅稅款的會計處理/87
技能訓練/90
項目三消費稅實務
任務一計算消費稅應納稅額/96
一、確定納稅人、稅目、稅率/96
二、從量定額辦法計算應納稅額/96
三、從價定率辦法計算應納稅額/96
四、復合計稅辦法計算應納稅額/98
五、已納消費稅的扣除/99
任務二消費稅的會計處理/100
一、會計科目的設置和核算依據/100
二、涉稅業務的會計處理/100
三、賬簿格式設置/105
任務三消費稅納稅申報與繳納/105
一、納稅申報/105
二、稅款繳納/107
技能訓練/110
項目四關稅實務
任務一計算關稅應納稅額/117
一、確定納稅人和征稅范圍/117
二、確定一般進口貨物完稅價格/117
三、特殊進口貨物的完稅價格/119
四、出口貨物的完稅價格/120
五、運輸及其相關費用、保險費的
確定/121
六、應納稅額的計算/121
任務二 涉稅業務會計處理/122
一、會計科目的設置及核算依據/122
二、關稅實務的會計處理/123
任務三 報關與稅款繳納/125
一、進出口貨物報關/125
二、納稅期限/125
三、稅款征收與退還制度/127
技能訓練/128
項目五資源類稅實務
任務一 資源稅/133
一、計算資源稅應納稅額/134
二、資源稅會計核算/136
三、資源稅申報與繳納/137
任務二 土地使用稅/138
一、計算土地使用稅應納稅額/139
二、土地使用稅的會計核算/140
三、土地使用稅的申報與繳納/141
任務三 耕地占用稅/142
一、計算耕地占用稅應納稅額/142
二、耕地占用稅的申報與繳納/143
三、耕地占用稅的會計核算/143
任務四 土地增值稅/144
一、計算應納土地增值稅/144
二、土地增值稅的會計核算/147
三、土地增值稅的納稅申報/148
技能訓練/152
項目六財產行為稅實務
任務一房產稅實務/157
一、應納稅額的計算/157
二、房產稅的會計核算/158
三、房產稅的納稅申報/158
任務二 車船稅實務/160
一、計算應納車船稅/160
二、車船稅的會計核算/161
三、車船稅的納稅申報/162
任務三 煙葉稅實務/162
一、計算煙葉稅應納稅額/162
二、煙葉稅的會計核算/163
三、煙葉稅的納稅申報/164
任務四 車輛購置稅實務/164
一、計算車輛購置稅應納稅額/164
二、車輛購置稅的會計核算/165
三、車輛購置稅的納稅申報/166
任務五 契稅實務/167
一、計算契稅應納稅額/167
二、契稅的會計核算/168
三、契稅的申報與繳納/170
任務六印花稅實務/171
一、計算印花稅應納稅額/171
二、印花稅的會計核算/172
三、印花稅的納稅申報/173
任務七 城建稅和教育費附加實務/174
一、計算城建稅應納稅額/174
二、城建稅的會計核算與納稅
申報/175
三、教育費附加的會計核算與納稅
申報/175
技能訓練/177
項目七個人所得稅實務
任務一 計算個人所得稅應納稅額/182
一、熟悉個人所得稅政策/182
二、計算應納稅所得額/182
三、計算應納稅額/188
四、計算應納稅額應注意的問題/190
任務二 涉稅業務會計處理/192
一、會計科目的設置/192
二、個人所得稅業務會計處理/192
任務三 個人所得稅的申報和繳納/193
一、納稅方法和納稅申報表類別/193
二、納稅申報流程和應用舉例/194
三、稅款繳納/201
技能訓練/204
項目八企業所得稅實務
任務一 計算企業所得稅應納稅額/209
一、熟悉企業所得稅政策/209
二、確定企業所得稅的征收方式/214
三、查賬征收方式下企業所得稅額
的計算/216
四、核定征收企業所得稅的計算/221
任務二 企業所得稅會計處理/222
一、會計科目的設置/222
二、未實行新會計準則的企業
所得稅會計處理/222
三、實行新會計準則的企業所得稅
會計處理/223
任務三 企業所得稅納稅申報/228
一、核定企業所得稅的納稅申報/228
二、查賬征收方式的納稅申報/230
技能訓練/240
參考文獻
展開全部
新編企業納稅實務-(第3版) 作者簡介
甄立敏，女，河北軟件職業技術學院教授，保定市會計學會理事；曾獲河北省教學成果二等獎（第四）；保定市社會科學優秀成果二等獎（第一）；保定市社會科學優秀成果三等獎（第一）。
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