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中國稅收-(附微課視頻 第2版) 版權信息
- ISBN：9787115471178
- 條形碼：9787115471178 ; 978-7-115-47117-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>>
中國稅收-(附微課視頻 第2版) 本書特色
本書依據教育部《關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》精神要求，針對高職培養高端技能型人才的目標，根據經管類專業基礎課的要求安排教學內容。全書設置稅收基本理論、稅收（實體）法律制度和稅收征收管理制度3大部分，5個模塊15章，以稅收（實體）法律制度為核心，對與高職學生就業崗位及會計職業資格考試密切相關的13個具體稅種進行全面闡述。 為方便教與學，本書每章后均設置了本章內容概要和單元訓練兩部分內容。內容概要包括本章內容框架、知識點、能力點、重點與難點；單元訓練充分貫徹教學做一體化、理實合一的高職教學理念，配備了內容豐富的訓練題。 本書主要作為高職高專、成人高等學校和本科院校二級學院經濟管理類各專業學生的教學用書，也可作為各類企業在職會計、稅務等人員的培訓、自學教材，以及各類企業管理人員的參考讀物。
中國稅收-(附微課視頻 第2版) 內容簡介
提供教、學、做所需的豐富教學資源，有國家精品資源共享課“稅務會計”網站網絡資源作重要支撐。提供包括教學大綱、教學日歷、教案、15個章節的*PPT課件、制作30個微課教學碎片化資源，供實施翻轉課堂教學所需。
中國稅收-(附微課視頻 第2版) 目錄
模塊一 稅收基本理論
**章 稅收基本理論 2
【學習目標】 2
**節 稅收的本質 2
一、稅收產生的必然性 2
二、理解稅收本質的幾個概念 3
第二節 稅收職能 4
一、收入手段職能 4
二、調節手段職能 5
第三節 稅收體系 5
一、按征稅對象分類 6
二、按稅負能否轉嫁分類 6
三、按計稅依據分類 6
四、按稅收管理與使用權限分類 6
五、按稅收與價格的關系分類 7
第四節 稅制構成要素 7
一、納稅人 7
二、征稅對象 7
三、稅率 8
四、納稅地點 8
五、納稅期限 9
六、稅收減免 9
七、稅收加征 10
【本章概要】 10
【單元訓練】 11
模塊二 流轉稅
第二章 增值稅 14
【學習目標】 14
**節 增值稅概述 14
一、增值稅概念 14
二、增值稅類型 15
第二節 增值稅納稅人與征稅對象 16
一、納稅人認定 16
二、征稅對象確定 18
第三節 增值稅稅額計算 27
一、稅率選擇 27
二、稅收優惠 30
三、稅額計算 40
第四節 增值稅稅款繳納 50
一、納稅義務發生時間 50
二、納稅期限 51
三、納稅地點 51
第五節 增值稅出口退稅 51
一、出口退稅概念 51
二、出口退稅范圍認定 51
三、出口退稅率選擇 52
四、出口退稅額計算 52
五、出口退稅征收管理 55
【本章概要】 56
【單元訓練】 57
第三章 消費稅 66
【學習目標】 66
**節 消費稅概述 66
一、消費稅概念 66
二、消費稅類型 67
第二節 消費稅納稅人與征稅對象 67
一、納稅人認定 67
二、征稅對象確定 67
第三節 消費稅稅額計算 71
一、稅率選擇 71
二、稅額計算 72
第四節 消費稅稅款繳納 80
一、納稅義務發生時間 80
二、納稅期限 80
三、納稅地點 80
第五節 消費稅出口退（免）稅 81
一、出口退稅范圍認定 81
二、出口退稅率選擇 81
三、出口退稅額計算 81
四、已退稅應稅消費品退關或退貨
的處理 81
【本章概要】 82
【單元訓練】 83
第四章 關稅 86
【學習目標】 86
**節 關稅概述 86
第二節 關稅納稅人與征稅對象 87
一、納稅人認定 87
二、征稅對象確定 87
第三節 關稅稅額計算 87
一、稅率選擇 87
二、稅收優惠 88
三、稅額計算 89
第四節 關稅稅款繳納 93
一、關稅繳納 93
二、關稅強制執行 93
三、關稅退還 93
四、關稅補征和追征 93
【本章概要】 94
【單元訓練】 94
模塊三 所得稅
第五章 企業所得稅 98
【學習目標】 98
**節 企業所得稅概述 98
第二節 企業所得稅納稅人與征稅對象 99
一、納稅人認定 99
二、征收對象確定 100
三、所得來源地確定 100
第三節 企業所得稅稅額計算 100
一、稅率選擇 100
二、稅收優惠 101
三、計稅依據確定 114
四、稅額計算 124
第四節 企業所得稅稅款繳納 129
一、企業所得稅征收方式的確定 129
二、納稅期限 130
三、納稅地點 130
【本章概要】 131
【單元訓練】 132
第六章 個人所得稅 139
【學習目標】 139
**節 個人所得稅概述 139
一、個人所得稅概念 139
二、個人所得稅發展歷程 139
第二節 個人所得稅納稅人與征稅
對象 140
一、納稅人認定 140
二、征收對象確定 141
三、所得來源地確定 144
第三節 個人所得稅稅額計算 144
一、稅率選擇 144
二、稅收優惠 146
三、稅額計算 148
第四節 個人所得稅稅款繳納 155
一、全員全額扣繳申報 155
二、自行納稅申報 155
【本章概要】 157
【單元訓練】 158
模塊四 其他稅
第七章 資源稅 163
【學習目標】 163
**節 資源稅概述 163
第二節 資源稅納稅人與征稅對象 164
一、納稅人認定 164
二、征收對象確定 164
第三節 資源稅稅額計算 165
一、稅率選擇 165
二、稅收優惠 166
三、稅額計算 167
第四節 資源稅稅款繳納 169
一、納稅義務發生時間 169
二、納稅期限 169
三、納稅地點 169
【本章概要】 170
【單元訓練】 170
第八章 土地增值稅 172
【學習目標】 172
**節 土地增值稅概述 172
第二節 土地增值稅納稅人和征稅
對象 173
一、納稅人認定 173
二、征稅對象確定 173
第三節 土地增值稅稅額計算 174
一、稅率選擇 174
二、稅收優惠 174
三、稅額計算 175
第四節 土地增值稅稅款繳納 178
一、納稅義務發生時間 178
二、納稅期限 178
三、納稅地點 179
【本章概要】 179
【單元訓練】 179
第九章 城鎮土地使用稅 183
【學習目標】 183
**節 城鎮土地使用稅概述 183
第二節 城鎮土地使用稅納稅人與征稅
對象 184
一、納稅人認定 184
二、征稅對象確定 184
第三節 城鎮土地使用稅稅額計算 184
一、稅率選擇 184
二、稅收優惠 185
三、稅額計算 185
第四節 城鎮土地使用稅稅款繳納 186
一、納稅義務發生時間 186
二、納稅期限 187
三、納稅地點 187
【本章概要】 187
【單元訓練】 187
第十章 房產稅 190
【學習目標】 190
**節 房產稅概述 190
第二節 房產稅納稅人與征稅對象 191
一、納稅人認定 191
二、征稅對象確定 191
第三節 房產稅稅額計算 191
一、稅率選擇 191
二、稅收優惠 192
三、稅額計算 193
第四節 房產稅稅款繳納 194
一、納稅義務發生時間 194
二、納稅期限 194
三、納稅地點 194
【本章概要】 194
【單元訓練】 195
第十一章 契稅 198
【學習目標】 198
**節 契稅概述 198
第二節 契稅納稅人與征稅對象 199
一、納稅人認定 199
二、征稅對象確定 199
第三節 契稅稅額計算 199
一、稅率選擇 199
二、稅收優惠 200
三、稅額計算 201
第四節 契稅稅款繳納 201
一、納稅義務發生時間 201
二、納稅期限 202
三、納稅地點 202
【本章概要】 202
【單元訓練】 202
第十二章 車船稅 204
【學習目標】 204
**節 車船稅概述 204
第二節 車船稅納稅人與征稅對象 205
一、納稅人認定 205
二、征稅對象確定 205
第三節 車船稅稅額計算 206
一、稅率選擇 206
二、稅收優惠 207
三、稅額計算 208
第四節 車船稅稅款繳納 209
一、納稅義務發生時間 209
二、納稅期限 209
三、納稅地點 209
【本章概要】 210
【單元訓練】 210
第十三章 印花稅 212
【學習目標】 212
**節 印花稅概述 212
第二節 印花稅納稅人與征稅對象 213
一、納稅人認定 213
二、征稅對象確定 213
第三節 印花稅稅額計算 214
一、稅率選擇 214
二、稅收優惠 215
三、稅額計算 215
第四節 印花稅稅款繳納 217
一、納稅方式 217
二、納稅期限 217
三、納稅地點 217
【本章概要】 218
【單元訓練】 218
第十四章 城市維護建設稅 221
【學習目標】 221
**節 城市維護建設稅概述 221
第二節 城市維護建設稅納稅人與
征稅對象 222
一、納稅人認定 222
二、征稅對象確定 222
第三節 城市維護建設稅稅額計算 222
一、稅率選擇 222
二、稅收優惠 222
三、稅額計算 222
第四節 城市維護建設稅稅款繳納 223
一、納稅義務發生時間 223
二、納稅地點 223
三、納稅期限 223
【本章概要】 224
【單元訓練】 224
模塊五 稅收征收管理制度
第十五章 稅收征收管理 228
【學習目標】 228
**節 稅收征收管理概述 228
一、稅收征收管理主體與對象 228
二、稅收征收管理的內容 228
第二節 稅籍管理制度 229
一、對生產經營單位的稅籍管理 229
二、對個人的稅籍管理 232
第三節 稅源控制制度 232
一、流量稅的稅源控制 232
二、存量稅的稅源控制 235
第四節 稅款征收制度 235
一、申報納稅制度 235
二、稅款征收制度 236
三、稅款征收保障措施 238
四、稅款征收的結算 239
第五節 稅務檢查制度 240
一、稅務檢查的概念 240
二、稅務檢查的形式 240
三、稅務檢查中的權責劃分 241
第六節 稅收獎勵與稅收處罰 242
一、稅收獎勵 242
二、稅收處罰 242
三、稅務人員的稅務法律責任 245
【本章概要】 246
【單元訓練】 247
參考文獻 249
**章 稅收基本理論 2
【學習目標】 2
**節 稅收的本質 2
一、稅收產生的必然性 2
二、理解稅收本質的幾個概念 3
第二節 稅收職能 4
一、收入手段職能 4
二、調節手段職能 5
第三節 稅收體系 5
一、按征稅對象分類 6
二、按稅負能否轉嫁分類 6
三、按計稅依據分類 6
四、按稅收管理與使用權限分類 6
五、按稅收與價格的關系分類 7
第四節 稅制構成要素 7
一、納稅人 7
二、征稅對象 7
三、稅率 8
四、納稅地點 8
五、納稅期限 9
六、稅收減免 9
七、稅收加征 10
【本章概要】 10
【單元訓練】 11
模塊二 流轉稅
第二章 增值稅 14
【學習目標】 14
**節 增值稅概述 14
一、增值稅概念 14
二、增值稅類型 15
第二節 增值稅納稅人與征稅對象 16
一、納稅人認定 16
二、征稅對象確定 18
第三節 增值稅稅額計算 27
一、稅率選擇 27
二、稅收優惠 30
三、稅額計算 40
第四節 增值稅稅款繳納 50
一、納稅義務發生時間 50
二、納稅期限 51
三、納稅地點 51
第五節 增值稅出口退稅 51
一、出口退稅概念 51
二、出口退稅范圍認定 51
三、出口退稅率選擇 52
四、出口退稅額計算 52
五、出口退稅征收管理 55
【本章概要】 56
【單元訓練】 57
第三章 消費稅 66
【學習目標】 66
**節 消費稅概述 66
一、消費稅概念 66
二、消費稅類型 67
第二節 消費稅納稅人與征稅對象 67
一、納稅人認定 67
二、征稅對象確定 67
第三節 消費稅稅額計算 71
一、稅率選擇 71
二、稅額計算 72
第四節 消費稅稅款繳納 80
一、納稅義務發生時間 80
二、納稅期限 80
三、納稅地點 80
第五節 消費稅出口退（免）稅 81
一、出口退稅范圍認定 81
二、出口退稅率選擇 81
三、出口退稅額計算 81
四、已退稅應稅消費品退關或退貨
的處理 81
【本章概要】 82
【單元訓練】 83
第四章 關稅 86
【學習目標】 86
**節 關稅概述 86
第二節 關稅納稅人與征稅對象 87
一、納稅人認定 87
二、征稅對象確定 87
第三節 關稅稅額計算 87
一、稅率選擇 87
二、稅收優惠 88
三、稅額計算 89
第四節 關稅稅款繳納 93
一、關稅繳納 93
二、關稅強制執行 93
三、關稅退還 93
四、關稅補征和追征 93
【本章概要】 94
【單元訓練】 94
模塊三 所得稅
第五章 企業所得稅 98
【學習目標】 98
**節 企業所得稅概述 98
第二節 企業所得稅納稅人與征稅對象 99
一、納稅人認定 99
二、征收對象確定 100
三、所得來源地確定 100
第三節 企業所得稅稅額計算 100
一、稅率選擇 100
二、稅收優惠 101
三、計稅依據確定 114
四、稅額計算 124
第四節 企業所得稅稅款繳納 129
一、企業所得稅征收方式的確定 129
二、納稅期限 130
三、納稅地點 130
【本章概要】 131
【單元訓練】 132
第六章 個人所得稅 139
【學習目標】 139
**節 個人所得稅概述 139
一、個人所得稅概念 139
二、個人所得稅發展歷程 139
第二節 個人所得稅納稅人與征稅
對象 140
一、納稅人認定 140
二、征收對象確定 141
三、所得來源地確定 144
第三節 個人所得稅稅額計算 144
一、稅率選擇 144
二、稅收優惠 146
三、稅額計算 148
第四節 個人所得稅稅款繳納 155
一、全員全額扣繳申報 155
二、自行納稅申報 155
【本章概要】 157
【單元訓練】 158
模塊四 其他稅
第七章 資源稅 163
【學習目標】 163
**節 資源稅概述 163
第二節 資源稅納稅人與征稅對象 164
一、納稅人認定 164
二、征收對象確定 164
第三節 資源稅稅額計算 165
一、稅率選擇 165
二、稅收優惠 166
三、稅額計算 167
第四節 資源稅稅款繳納 169
一、納稅義務發生時間 169
二、納稅期限 169
三、納稅地點 169
【本章概要】 170
【單元訓練】 170
第八章 土地增值稅 172
【學習目標】 172
**節 土地增值稅概述 172
第二節 土地增值稅納稅人和征稅
對象 173
一、納稅人認定 173
二、征稅對象確定 173
第三節 土地增值稅稅額計算 174
一、稅率選擇 174
二、稅收優惠 174
三、稅額計算 175
第四節 土地增值稅稅款繳納 178
一、納稅義務發生時間 178
二、納稅期限 178
三、納稅地點 179
【本章概要】 179
【單元訓練】 179
第九章 城鎮土地使用稅 183
【學習目標】 183
**節 城鎮土地使用稅概述 183
第二節 城鎮土地使用稅納稅人與征稅
對象 184
一、納稅人認定 184
二、征稅對象確定 184
第三節 城鎮土地使用稅稅額計算 184
一、稅率選擇 184
二、稅收優惠 185
三、稅額計算 185
第四節 城鎮土地使用稅稅款繳納 186
一、納稅義務發生時間 186
二、納稅期限 187
三、納稅地點 187
【本章概要】 187
【單元訓練】 187
第十章 房產稅 190
【學習目標】 190
**節 房產稅概述 190
第二節 房產稅納稅人與征稅對象 191
一、納稅人認定 191
二、征稅對象確定 191
第三節 房產稅稅額計算 191
一、稅率選擇 191
二、稅收優惠 192
三、稅額計算 193
第四節 房產稅稅款繳納 194
一、納稅義務發生時間 194
二、納稅期限 194
三、納稅地點 194
【本章概要】 194
【單元訓練】 195
第十一章 契稅 198
【學習目標】 198
**節 契稅概述 198
第二節 契稅納稅人與征稅對象 199
一、納稅人認定 199
二、征稅對象確定 199
第三節 契稅稅額計算 199
一、稅率選擇 199
二、稅收優惠 200
三、稅額計算 201
第四節 契稅稅款繳納 201
一、納稅義務發生時間 201
二、納稅期限 202
三、納稅地點 202
【本章概要】 202
【單元訓練】 202
第十二章 車船稅 204
【學習目標】 204
**節 車船稅概述 204
第二節 車船稅納稅人與征稅對象 205
一、納稅人認定 205
二、征稅對象確定 205
第三節 車船稅稅額計算 206
一、稅率選擇 206
二、稅收優惠 207
三、稅額計算 208
第四節 車船稅稅款繳納 209
一、納稅義務發生時間 209
二、納稅期限 209
三、納稅地點 209
【本章概要】 210
【單元訓練】 210
第十三章 印花稅 212
【學習目標】 212
**節 印花稅概述 212
第二節 印花稅納稅人與征稅對象 213
一、納稅人認定 213
二、征稅對象確定 213
第三節 印花稅稅額計算 214
一、稅率選擇 214
二、稅收優惠 215
三、稅額計算 215
第四節 印花稅稅款繳納 217
一、納稅方式 217
二、納稅期限 217
三、納稅地點 217
【本章概要】 218
【單元訓練】 218
第十四章 城市維護建設稅 221
【學習目標】 221
**節 城市維護建設稅概述 221
第二節 城市維護建設稅納稅人與
征稅對象 222
一、納稅人認定 222
二、征稅對象確定 222
第三節 城市維護建設稅稅額計算 222
一、稅率選擇 222
二、稅收優惠 222
三、稅額計算 222
第四節 城市維護建設稅稅款繳納 223
一、納稅義務發生時間 223
二、納稅地點 223
三、納稅期限 223
【本章概要】 224
【單元訓練】 224
模塊五 稅收征收管理制度
第十五章 稅收征收管理 228
【學習目標】 228
**節 稅收征收管理概述 228
一、稅收征收管理主體與對象 228
二、稅收征收管理的內容 228
第二節 稅籍管理制度 229
一、對生產經營單位的稅籍管理 229
二、對個人的稅籍管理 232
第三節 稅源控制制度 232
一、流量稅的稅源控制 232
二、存量稅的稅源控制 235
第四節 稅款征收制度 235
一、申報納稅制度 235
二、稅款征收制度 236
三、稅款征收保障措施 238
四、稅款征收的結算 239
第五節 稅務檢查制度 240
一、稅務檢查的概念 240
二、稅務檢查的形式 240
三、稅務檢查中的權責劃分 241
第六節 稅收獎勵與稅收處罰 242
一、稅收獎勵 242
二、稅收處罰 242
三、稅務人員的稅務法律責任 245
【本章概要】 246
【單元訓練】 247
參考文獻 249
展開全部
中國稅收-(附微課視頻 第2版) 作者簡介
中國商業會計學會高職高專部秘書長，中國商業會計學會理事，中國商業會計學會學術委員會委員，麗水市社科聯理事，麗水職業技術學院科研處處長，“稅務會計”國家精品課程負責人，浙江省會計專業省級教學團隊核心成員。入選“十一五”國家規劃教材1部，主持完成省重點教材1部，主持各級各類教研、科研課題10余項，在核心期刊發表專業論文20余篇，多項研究成果獲省市級獎勵。
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