財政實務精選答疑手冊 版權信息
- ISBN:9787516411315
- 條形碼:9787516411315 ; 978-7-5164-1131-5
- 裝幀:一般純質紙
- 冊數:暫無
- 重量:暫無
- 所屬分類:>
財政實務精選答疑手冊 本書特色
《財稅實務精選答疑手冊》是中國稅網組織編寫的稅收實務輔導圖書,全書分為財稅實務案例精選答疑、財稅實務熱點精選答疑、財稅實務難點精選答疑、財稅實務會計精選答疑等四個部分,共40萬字。
財政實務精選答疑手冊 內容簡介
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中國稅網精選500個涵蓋企業所遇到的種種財稅問題,讓您知道為何繳、明白如何干。
對稅務干部來說,這是一本案頭書;
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財政實務精選答疑手冊 目錄
**章 財稅實務案例精選答疑增值稅1.處置報廢包裝物如何進行增值稅處理? 2.小規模納稅人購買稅控設備能否抵減增值稅? 3.無法正常銷售的樣品是否需要視同銷售? 4.購物返券如何進行賬務處理? 5.共用固定資產進項稅能否抵扣? 6.全額抵稅的稅控系統專用設備發票是否需要認證? 7.電廠銷售石膏能否享受增值稅即征即退? 8.個體工商戶能否申請代開增值稅專用發票? 9.辦公樓上的led顯示屏進項稅能否抵扣? 10.貨物移送外地倉庫是否視同銷售繳納增值稅? 11.交通運輸和動產租賃如何區分? 12.收取的延期付款利息是否開具發票? 13.貨物與應稅服務進項稅額抵扣是否要求一一對應? 14.進項稅額轉出是否必須通過紅票處理? 15.供熱公司地下鋪設的管道能否抵扣進項稅額? 16.經營范圍與開具增值稅發票有什么關系? 17.通過認證的增值稅專用發票是否會有假發票? 18.銷售方作廢已認證抵扣進項稅的增值稅專用發票應如何處理? 19.形成無形資產的勘探費能否抵扣進項稅? 20.會計核算管理形式改變后逾期增值稅扣稅憑證是否還可以抵扣? 21.出口加工區企業注銷剩余資產分配給股東如何繳納增值稅? 22.汽車救援繳納增值稅還是營業稅? 23.自產鋼絲用于外銷產品的打捆是否繳納增值稅? 24.生產企業出口貨物取得的港雜費能否抵扣進項稅額? 25.代理海運費的進項稅額是否可以抵扣? 26.企業能否開具經營范圍之外的增值稅專用發票? 27.免稅產品、服務能否開具專用發票? 28.小水電企業兼營不同稅率和征收率貨物進項稅額可否抵扣? 29.在境外海關繳納的進口關稅和增值稅能否抵扣進項稅額? 30.遺失海關增值稅完稅憑證如何處理才可以抵扣進項稅額? 31.電梯維保費應開具何種發票? 32.拖車服務是否屬于營改增范圍? 33.臨保期商品“買一贈一”如何進行稅務處理? 34.取得供應商的處罰收入如何繳稅? 35.固定資產暫估入賬何時取得增值稅專用發票可以抵扣進項稅額? 36.報損貨物的進項稅額是否需要轉出? 37.接受捐贈可否索取發票抵扣進項稅額? 38.增值稅專用發票蓋錯章能否抵扣進項稅額? 39.職工培訓用書的進項稅額是否可以抵扣? 40.裝卸費、運雜費可否抵扣進項稅額? 41.被吸收合并企業的留抵稅額可否繼續抵扣? 42.建設網絡平臺購進的設備及材料進項稅額是否可以抵扣? 43.油氣田企業購進鋼材用于建造生產性建筑物的進項稅額可否抵扣? 消費稅1.鉆石手飾在哪個環節繳納消費稅? 2.銷售游艇是否繳納消費稅? 3.如何界定黃金擺件的范圍? 4.委托加工生產非應稅產品能否免繳消費稅? 5.外購石腦油、燃料油加工生產汽油是否繳納消費稅? 6.用“以舊換新”方式銷售的金項鏈如何繳納消費稅? 7.銷售委托加工的鞭炮、焰火是否繳納消費稅? 營業稅1.外賣快餐繳納增值稅還是營業稅? 2.旅游業能否差額繳納營業稅? 3.審稿組稿費是否要繳營業稅? 4.自營酒店為企業提供服務是否繳納營業稅? 5.企業債券買賣收入如何繳納營業稅? 6.稅務局認為利息收入偏低能否調增營業稅? 7.建筑勞務營業稅納稅義務發生時間如何確定? 8.企業為員工購買國外保險是否要繳營業稅? 9.企業取得租金滯納金是否繳納營業稅? 10.建筑企業施工考核扣款收入是否繳納營業稅? 11.政府回購土地使用權及附著不動產是否繳納營業稅? 12.試點實施之日前簽訂的尚未執行完畢的有形動產租賃合同如何繳稅? 13.房地產企業收取的定金、訂金、誠意金是否繳納營業稅? 14.企業如何確定處置受讓土地的營業額? 15.企業買賣基金取得收益是否繳納營業稅?16.企業處置購進的打包債權是否繳納營業稅?企業所得稅1.企業注銷時尚未處置的資產如何納稅? 2.高新技術企業清算能否按優惠稅率納稅? 3.企業固定資產提前處置如何進行稅務處理? 4.賓館對租入的客房裝修稅前如何扣除? 5.總分機構稅率不同如何匯總預繳稅款? 6.高新技術企業收入確認時點如何把握? 7.企業關聯方借款損失如何稅前扣除? 8.如何判斷外籍人員是否構成常設機構? 9.贈送禮品如何填寫企業所得稅申報表? 10.基金分配收入是否繳納所得稅? 11.跨境支付服務費能否稅前扣除? 12.政府非稅收入收據能否稅前扣除? 13.補繳以前年度社會保險是否可以稅前扣除? 14.股份支付如何稅前扣除? 15.未實際支付的企業年金能否稅前扣除? 16.房地產企業支付的拆遷費如何在成本中列支? 17.用股權投資涉及的企業所得稅問題應如何處理? 18.被分立企業的虧損能否由分立企業彌補? 19.境外關聯交易金額不到2億元是否需要制作同期資料? 20.非居民股權轉讓的計稅基礎如何確定? 21.境外企業以專利權部分投資部分出售給境內企業涉及哪些稅? 22.關聯企業間轉讓股權按1元定價是否符合規定? 23.資源綜合利用企業能否疊加享受企業所得稅優惠政策? 24.代付代收其他公司員工股票購買和收益涉及何稅? 25.集體單位的主辦企業豁免該單位債務是否繳納所得稅? 26.設備安裝業務如何享受稅收優惠政策? 27.民辦小學是否構成企業所得稅納稅人? 28.境內代表處是否適用非居民企業所得稅稅率? 個人所得稅1.從個人手中購買股權如何代扣代繳個人所得稅? 2.支付給個人的裝卸搬運支出是否代扣代繳個人所得稅? 3.繳納的年金如何計算繳納個人所得稅? 4.企業為職工租房如何進行稅務處理? 5.企業促銷活動向客戶發放代金券如何進行稅務處理? 6.企業支付給職工的講課費能否以制表形式發放? 7.在內資企業工作的外籍個人能否適用附加減除費用? 8.凈資產折股是否需要繳納個人所得稅? 9.異地辦公人員個人所得稅應在何地申報繳納? 10.股東將投資的非專有技術改為現金出資是否涉稅? 11.外籍高管如何繳納個人所得稅? 12.全年任職不足12個月的雇員能否適用全年一次性獎金計稅辦法? 13.解除勞動關系補發工資及補償金是否代扣代繳個人所得稅? 14.境外工程項目施工涉及哪些稅? 15.自行申報個稅是否包括異地收入? 16.補發工資如何扣繳個人所得稅? 17.新股東加入造成持股變動是否征稅? 18.私車公用如何納稅? 19.盈余公積轉增資本是否納稅? 20.外籍人員家屬探親補貼是否免稅? 21.延遲退休工資薪金是否繳納個人所得稅? 22.退休人員是否適用全年一次性獎金計稅方法? 23.兩處所得年終獎能否合并按全年一次性獎金計算辦法申報個人所得稅? 24.年會抽獎獎品及高管個人提供的現金獎是否涉及個人所得稅? 25.集團公司對子公司管理人員罰款能否在計算個人所得稅稅前扣除? 土地增值稅1.購入在建項目繼續開發后轉讓能否加計扣除? 2.舊房轉讓如何計繳土地增值稅? 3.土地轉讓后退回如何進行稅務處理? 4.沒有單獨房產證的地下車庫轉讓如何分攤成本? 5.開發項目既有出租又有銷售如何計算土地增值稅? 6.生地變熟地如何確定土地增值稅的扣除項目? 7.出售車位是否計繳土地增值稅? 8.開發土地相關稅費支出能否作為土地增值稅扣除項目? 9.代理拆遷服務費能否作為計算土地增值稅的扣除項目? 10.開發項目完工后發生后續支出是否計入期間費用? 11.對外銷售閣樓如何進行土地增值稅清算? 12.房地產公司拆遷支出能否作為土地增值稅扣除項目? 13.支付給建筑承包方的提前竣工獎是否屬于開發成本? 14.規劃變更發生的拆除費用能否作為開發成本加計扣除? 15.清算后再銷售的開發產品如何計算繳納土地增值稅? 16.政府強制性收費能否計入開發成本并加計扣除? 17.開發間接費用是否包括營銷設施建造費? 18.轉讓舊房時支付的土地價款是否作為單獨項扣除? 19.土地使用權的名義轉讓主體如何繳納土地增值稅? 印花稅1.集團內部使用的憑證是否繳納印花稅? 2.借款展期合同是否繳納印花稅? 3.無賬本是否需要繳納實收資本的印花稅? 4.多繳印花稅能否申請退稅? 5.其他資本公積增加是否繳納印花稅? 6.以貨換貨業務合同如何貼花? 7.行李托運單據是否貼花? 8.互供電量協議是否繳納印花稅? 9.企業向個人借款是否繳納印花稅? 10.業務約定書和股權轉讓合同是否繳納印花稅? 綜合稅收政策1.不抵扣進項稅額是否會導致企業整體稅負降低? 2.企業支付離退休人員費用涉及哪些稅? 3.向香港公司借款支付利息時如何繳稅? 4.公司向員工個人借款有哪些涉稅事項? 5.企業支付稅后明星代言費如何計算稅款? 6.企業原材料報廢處置如何進行稅務處理? 7.企業境外融資利息如何代扣代繳稅款? 8.企業來料加工業務轉內銷如何繳稅? 9.分公司全部資產轉給子公司如何納稅? 10.個人承包經營行為如何納稅? 11.企業向境外支付服務費涉及哪些稅款? 12.企業吸收合并涉及哪些稅款? 13.企業進行資產處置需要繳納哪些稅費? 14.企業進行資源互換涉及哪些稅種,發票如何開具? 15.企業政策性搬遷有哪些稅收優惠政策? 16.企業進行房產轉讓雙方涉及哪些稅費? 17.稅款加收滯納金的金額能否超過稅款本金? 18.企業自查補繳的稅款如何計算滯納期限? 19.企業自產自用產品涉及哪些視同銷售稅收規定? 20.企業以股權對外投資如何進行稅務處理? ……
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財政實務精選答疑手冊 作者簡介
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