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最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧 版權(quán)信息
- ISBN：9787300207308
- 條形碼：9787300207308 ; 978-7-300-20730-8
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊(cè)數(shù)：暫無(wú)
- 重量：暫無(wú)
- 所屬分類：>
最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧 本書(shū)特色
2014年11月，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(a類，2014年版)》的公告（2014年第63號(hào)） ，實(shí)施6年的申報(bào)表迎來(lái)了一次重大的變動(dòng)，現(xiàn)行的16張表格增加了25張，共41張。本書(shū)針對(duì)這一重大改變，對(duì)納稅申報(bào)表各表的填寫(xiě)技巧做了詳細(xì)闡述，以便于企業(yè)進(jìn)行匯算清繳。
最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧 內(nèi)容簡(jiǎn)介
2014年11月，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)》的公告（2014年第63號(hào)） ，實(shí)施6年的申報(bào)表迎來(lái)了一次重大的變動(dòng)，現(xiàn)行的16張表格增加了25張，共41張。本書(shū)針對(duì)這一重大改變，對(duì)納稅申報(bào)表各表的填寫(xiě)技巧做了詳細(xì)闡述，以便于企業(yè)進(jìn)行匯算清繳。
最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧 目錄
**篇 基礎(chǔ)篇
**章 征管理念變化大 匯算清繳更明細(xì)
**節(jié) 申報(bào)表修訂的主要原因及企業(yè)的對(duì)策
第二節(jié) 新申報(bào)表的架構(gòu)
第三節(jié) 新申報(bào)表的主要變化
第二章 會(huì)計(jì)核算需規(guī)范 謹(jǐn)慎填寫(xiě)防風(fēng)險(xiǎn)
**節(jié) 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫(xiě)
第二節(jié) 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫(xiě)
第三節(jié) 《期間費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě)
第二篇 納稅調(diào)整篇
第三章 稅會(huì)差異應(yīng)明辨 納稅調(diào)整要準(zhǔn)確
**節(jié) 稅會(huì)差異產(chǎn)生的根源
第二節(jié) 稅會(huì)差異的具體體現(xiàn)及處理
第四章 收入范圍有差異 金額時(shí)間亦不同
**節(jié) 收入類調(diào)整項(xiàng)目的整體介紹
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整
第三節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 長(zhǎng)期股權(quán)投資的納稅調(diào)整
第五節(jié) 金融工具的納稅調(diào)整
第六節(jié) 不征稅收入的納稅調(diào)整
第五章 稅前扣除應(yīng)合理 扣除限額需遵守
**節(jié) 扣除類調(diào)整項(xiàng)目的整體介紹
第二節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整
第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整
第四節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整
第五節(jié) 捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整
第六節(jié) 利息支出的納稅調(diào)整
第七節(jié) 其他扣除類調(diào)整項(xiàng)目
第六章 折舊攤銷有差異 損失扣除需申報(bào)
**節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整
第七章 特殊事項(xiàng)特殊辦 規(guī)定復(fù)雜需謹(jǐn)慎
**節(jié) 企業(yè)重組的納稅調(diào)整
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整
第三節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整
第三篇 虧損彌補(bǔ)與稅收優(yōu)惠篇
第八章 虧損彌補(bǔ)可結(jié)轉(zhuǎn) 五年期限不拖延
**節(jié) 虧損的認(rèn)定
第二節(jié) 虧損彌補(bǔ)的方法
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě)
第九章 稅收優(yōu)惠要爭(zhēng)取 合理利用稅負(fù)輕
**節(jié) 新版稅收優(yōu)惠明細(xì)表的變化及構(gòu)成
第二節(jié) 收入與費(fèi)用扣除類優(yōu)惠
第三節(jié) 所得減免類優(yōu)惠
第四節(jié) 稅額減免類優(yōu)惠
第四篇 境外所得稅收抵免及匯總納稅篇
第十章 境外稅款多不退 少繳必須要補(bǔ)稅
**節(jié) 境外所得納稅調(diào)整后所得的計(jì)算
第二節(jié) 境外分支機(jī)構(gòu)虧損彌補(bǔ)
第三節(jié) 可予抵免境外所得稅額和抵免限額的計(jì)算
第十一章 總分公司可匯總 分?jǐn)偙壤訖?quán)算
**節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅征收管理辦法及使用范圍
第二節(jié) 匯總納稅方式下分?jǐn)偠惪畹挠?jì)算
第五篇 主表及綜合案例篇
第十二章 辛苦填寫(xiě)明細(xì)表 主表付諸笑談中
**節(jié) 主表的整體架構(gòu)
第二節(jié) 綜合案例
**章 征管理念變化大 匯算清繳更明細(xì)
**節(jié) 申報(bào)表修訂的主要原因及企業(yè)的對(duì)策
第二節(jié) 新申報(bào)表的架構(gòu)
第三節(jié) 新申報(bào)表的主要變化
第二章 會(huì)計(jì)核算需規(guī)范 謹(jǐn)慎填寫(xiě)防風(fēng)險(xiǎn)
**節(jié) 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫(xiě)
第二節(jié) 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫(xiě)
第三節(jié) 《期間費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě)
第二篇 納稅調(diào)整篇
第三章 稅會(huì)差異應(yīng)明辨 納稅調(diào)整要準(zhǔn)確
**節(jié) 稅會(huì)差異產(chǎn)生的根源
第二節(jié) 稅會(huì)差異的具體體現(xiàn)及處理
第四章 收入范圍有差異 金額時(shí)間亦不同
**節(jié) 收入類調(diào)整項(xiàng)目的整體介紹
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整
第三節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 長(zhǎng)期股權(quán)投資的納稅調(diào)整
第五節(jié) 金融工具的納稅調(diào)整
第六節(jié) 不征稅收入的納稅調(diào)整
第五章 稅前扣除應(yīng)合理 扣除限額需遵守
**節(jié) 扣除類調(diào)整項(xiàng)目的整體介紹
第二節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整
第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整
第四節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整
第五節(jié) 捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整
第六節(jié) 利息支出的納稅調(diào)整
第七節(jié) 其他扣除類調(diào)整項(xiàng)目
第六章 折舊攤銷有差異 損失扣除需申報(bào)
**節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整
第七章 特殊事項(xiàng)特殊辦 規(guī)定復(fù)雜需謹(jǐn)慎
**節(jié) 企業(yè)重組的納稅調(diào)整
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整
第三節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整
第三篇 虧損彌補(bǔ)與稅收優(yōu)惠篇
第八章 虧損彌補(bǔ)可結(jié)轉(zhuǎn) 五年期限不拖延
**節(jié) 虧損的認(rèn)定
第二節(jié) 虧損彌補(bǔ)的方法
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě)
第九章 稅收優(yōu)惠要爭(zhēng)取 合理利用稅負(fù)輕
**節(jié) 新版稅收優(yōu)惠明細(xì)表的變化及構(gòu)成
第二節(jié) 收入與費(fèi)用扣除類優(yōu)惠
第三節(jié) 所得減免類優(yōu)惠
第四節(jié) 稅額減免類優(yōu)惠
第四篇 境外所得稅收抵免及匯總納稅篇
第十章 境外稅款多不退 少繳必須要補(bǔ)稅
**節(jié) 境外所得納稅調(diào)整后所得的計(jì)算
第二節(jié) 境外分支機(jī)構(gòu)虧損彌補(bǔ)
第三節(jié) 可予抵免境外所得稅額和抵免限額的計(jì)算
第十一章 總分公司可匯總 分?jǐn)偙壤訖?quán)算
**節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅征收管理辦法及使用范圍
第二節(jié) 匯總納稅方式下分?jǐn)偠惪畹挠?jì)算
第五篇 主表及綜合案例篇
第十二章 辛苦填寫(xiě)明細(xì)表 主表付諸笑談中
**節(jié) 主表的整體架構(gòu)
第二節(jié) 綜合案例
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最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧 相關(guān)資料
本書(shū)的特色及創(chuàng)新之處主要體現(xiàn)在：
（1）時(shí)效性強(qiáng)。本書(shū)根據(jù)國(guó)家最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、最新稅收政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行寫(xiě)作，具有極強(qiáng)的時(shí)效性。
（2）案例豐富，解析深入透徹。作者長(zhǎng)期從事一線稅務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)、咨詢工作，諳熟企業(yè)的實(shí)際操作。他們從日常工作中所接觸到的數(shù)百個(gè)案例中精選出數(shù)十個(gè)案例，按照新版申報(bào)表的填寫(xiě)順序進(jìn)行整理，并從賬務(wù)處理、稅務(wù)處理、稅會(huì)差異、納稅調(diào)整、虧損彌補(bǔ)、稅收優(yōu)惠的享受等方面對(duì)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行深入透徹的分析，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。
（3）財(cái)稅一體化的填表思路。本書(shū)在寫(xiě)作過(guò)程中避免單純從表格填寫(xiě)的角度介紹企業(yè)所得稅的匯算清繳，而是從企業(yè)實(shí)際出版，在介紹會(huì)計(jì)規(guī)定、稅法規(guī)定的基礎(chǔ)上，介紹稅會(huì)差異，從稅會(huì)差異的納稅調(diào)整方面介紹表格的填寫(xiě)，為納稅人全面做好企業(yè)所得稅的匯算清繳工作提供清晰的思路和可供借鑒的做法。
（4）語(yǔ)言簡(jiǎn)練、詳略得當(dāng)、重點(diǎn)突出。新版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)說(shuō)明有8萬(wàn)多字，很多財(cái)務(wù)人員沒(méi)有足夠的時(shí)間、精力全面閱讀其填報(bào)說(shuō)明。為此本書(shū)的作者摒棄了在表格后面附填報(bào)說(shuō)明的常規(guī)做法，而是結(jié)合企業(yè)的案例，將申報(bào)表填報(bào)中容易出現(xiàn)問(wèn)題的地方加以說(shuō)明和強(qiáng)調(diào)，將不會(huì)出現(xiàn)歧義、誤解的項(xiàng)目以及較為簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)一帶而過(guò)的方式，解決了申報(bào)表填報(bào)說(shuō)明冗長(zhǎng)、難以抓住重點(diǎn)的問(wèn)題。
綜觀全書(shū)，其寫(xiě)作過(guò)程不僅注重新版申報(bào)表的填寫(xiě)，而且還注重全面分析企業(yè)的稅會(huì)差異，是廣大財(cái)稅人員、高校經(jīng)濟(jì)專業(yè)的學(xué)生學(xué)習(xí)新版申報(bào)表填寫(xiě)技巧的不可多得的優(yōu)秀著作。我非常高興將本書(shū)推薦給廣大讀者！
湯貢亮
最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧 作者簡(jiǎn)介
奚衛(wèi)華 北京經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院教授；北京市職業(yè)教育稅務(wù)專業(yè)帶頭人；北京大學(xué)工商管理碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政學(xué)博士，于2006年赴英國(guó)華威大學(xué)進(jìn)修；獲北京市第五屆青年教師教學(xué)基本功大賽一等獎(jiǎng)，北京市優(yōu)秀青年骨干教師稱號(hào)。長(zhǎng)期從事一線會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、咨詢工作，曾為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)、普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所、交通部、民航總局、中國(guó)工商銀行等多家單位的財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)咨詢，獲得學(xué)員一致好評(píng)。 徐偉 北京經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院教師，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校注冊(cè)稅務(wù)師培訓(xùn)講師。學(xué)術(shù)研究涉及稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)政金融等諸多領(lǐng)域，主編《地稅報(bào)稅實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)代理》等教材，曾獲北京市第六屆青年教師教學(xué)基本功大賽一等獎(jiǎng)，北京市優(yōu)秀青年骨干教師稱號(hào)。長(zhǎng)期從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、財(cái)務(wù)人員涉稅培訓(xùn)等相關(guān)培訓(xùn)教學(xué)工作，曾為北京自來(lái)水集團(tuán)、秦皇島港股份有限公司、中石油河北分公司等多家單位的財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)咨詢。
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