掃一掃
關(guān)注中圖網(wǎng)
官方微博
本類五星書更多>
-
>
蜜蜂的寓言:私人的惡德,公眾的利益
-
>
世界貿(mào)易戰(zhàn)簡史
-
>
日本的凱恩斯:高橋是清傳:從足輕到藏相
-
>
近代天津工業(yè)與企業(yè)制度
-
>
貨幣之語
-
>
眉山金融論劍
-
>
圖解資本論
企業(yè)所得稅匯算清繳答疑精選-2015年版 版權(quán)信息
- ISBN：9787509213391
- 條形碼：9787509213391 ; 978-7-5092-1339-1
- 裝幀：一般膠版紙
- 冊數(shù)：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業(yè)所得稅匯算清繳答疑精選-2015年版 本書特色
★收錄*有代表性的問答——中國稅網(wǎng)2014年度回復(fù)會員的咨詢或提問精選+國家稅務(wù)總局和省級稅務(wù)部門回復(fù)納稅人的咨詢或提問精選 ★囊括所得稅方方面面，以企業(yè)所得稅法立法體系分類，共分為：收入類、扣除類、資產(chǎn)的稅務(wù)處理、稅收優(yōu)惠政策、彌補(bǔ)虧損、特殊事項處理、征收管理七大部分 ★權(quán)威性與實效性并重，每一個問題的解答都有“據(jù)”可循，是企事業(yè)單位辦稅人員、稅務(wù)經(jīng)理的手頭**指南 ★附錄了國家稅務(wù)總局2014年版企業(yè)所得稅納稅申報表及其填報說明
企業(yè)所得稅匯算清繳答疑精選-2015年版 內(nèi)容簡介
★*權(quán)威的編者——中國稅網(wǎng)+國家稅務(wù)主管部門相關(guān)負(fù)責(zé)人 ★企業(yè)所得稅匯算清繳答疑終極寶典，購書掃二維碼就贈：中國稅網(wǎng)《稅務(wù)規(guī)劃》系列期刊在線閱讀卡+《中國稅網(wǎng)2014年企業(yè)所得稅匯算清繳法規(guī)匯編》電子版 ★*新、*及時的政策依據(jù)——《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅你那度納稅申報表（a類，2014年版）>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第63號） 推薦購買：《企業(yè)所得稅新申報表填報攻略和案例解析》， 財稅界具有超高人氣的中國財稅浪子——王駿及團(tuán)隊的*新力作！ 不管水平多高，此書必看！
企業(yè)所得稅匯算清繳答疑精選-2015年版 目錄
**部分 收入類
征稅收入
1.境內(nèi)企業(yè)接受境外捐贈是否單獨計繳企業(yè)所得稅？
2.集團(tuán)內(nèi)房產(chǎn)投資增值是否繳納企業(yè)所得稅？
3.關(guān)聯(lián)企業(yè)往來何種情況下應(yīng)確認(rèn)利息收入？
4.一次性收取鐵路道口看守費如何確定收入？
5.轉(zhuǎn)口貿(mào)易是否繳納企業(yè)所得稅？
6.被減免的貨款應(yīng)如何確認(rèn)收入？
7.利潤分配與否能否影響股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的確認(rèn)？
8.取得的代扣代繳稅款手續(xù)費收入是否繳稅？
9.如何確認(rèn)小額貸款公司利息收入？
10.農(nóng)村電網(wǎng)維護(hù)管理費結(jié)余是否繳納企業(yè)所得稅？
11.購買理財產(chǎn)品取得的利息是否免繳企業(yè)所得稅？
12.企業(yè)所得稅收入小于增值稅收入是否合理？
13.企業(yè)取得的信托基金分紅是否繳納企業(yè)所得稅？
14.風(fēng)電企業(yè)的其他業(yè)務(wù)收入是否需要做所得稅納稅調(diào)整？
15.企業(yè)獲得的保險賠償款超過損失部分是否繳納企業(yè)所得稅？
16.折價購買股權(quán)確認(rèn)的收益是否繳納企業(yè)所得稅？
17.如何確認(rèn)贈品視同銷售收入金額？
18.在建工程試運行收入是否并入應(yīng)納稅所得額？
19.營改增后計算代扣代繳企業(yè)所得稅是否需要將不含稅收入還原？
20.通過管理公司對外投資取得分紅如何繳納企業(yè)所得稅？
21.跨期裝卸業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅如何處理？
22.按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本確認(rèn)的損益是否納稅？
23.以房產(chǎn)對外投資評估增值是否視同銷售繳納企業(yè)所得稅？
24.會計上已確認(rèn)的利息收入能否調(diào)減？
25.核銷其他應(yīng)付款是否存在涉稅問題？
26.無償劃撥與無償贈予固定資產(chǎn)如何計繳企業(yè)所得稅？
27.無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否視同銷售？
28.供熱企業(yè)收取的一次性費用如何繳納企業(yè)所得稅？
29.未支付的派遣員工工資等款項是否計入應(yīng)納稅所得額？
30.一次性收取的租金可否分期確認(rèn)收入？
31.銷售需安裝的大型設(shè)備如何確定企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間？
32.分期收款方式銷售貨物如何確認(rèn)收入？
33.委托代銷商品何時確認(rèn)收入？
34.規(guī)劃變更取得費用賠償金是否繳納企業(yè)所得稅？
35.約定購回式證券交易如何繳納企業(yè)所得稅？
36.抵減增值稅稅額的技術(shù)維護(hù)費是否繳納企業(yè)所得稅？
不征稅收入
1.企業(yè)取得的符合不征稅收入條件的財政性資金能否作為應(yīng)稅收入？
2.企業(yè)取得的政府補(bǔ)貼是否免稅？
3.不征稅收入孳生的利息是否繳納企業(yè)所得稅？
4.取得的政府土地返還款如何計繳企業(yè)所得稅？
5.因稅負(fù)增加取得的財政扶持資金如何繳稅？
6.分次取得政府補(bǔ)助如何納稅？
7.確認(rèn)遞延收益的政府補(bǔ)助如何進(jìn)行納稅調(diào)整？
8.軟件企業(yè)取得的即征即退增值稅是否免繳企業(yè)所得稅？
第二部分 扣除類
常規(guī)扣除項
1.對外贈送產(chǎn)品視同銷售繳納的增值稅能否稅前扣除？
2.合同明確負(fù)擔(dān)對方稅金能否稅前扣除？
3.計提但未繳納的各項稅費能否稅前扣除？
4.匯繳前提供票據(jù)跨期費用如何申報稅前扣除？
5.匯繳后提供票據(jù)跨期費用如何稅前列支？
6.一次性支付的跨年度的費用可否在支付當(dāng)期稅前扣除？
7.應(yīng)攤未攤費用如何稅前扣除？
8.補(bǔ)交的以前年度的殘保金和教育經(jīng)費能否稅前扣除？
9.計提的未發(fā)放工資如何稅前扣除？
10.離退休人員工資支出能否稅前扣除？
11.外商投資企業(yè)外籍法定代表人的工資和相關(guān)費用能否稅前列支？
12.負(fù)責(zé)多家公司的高管發(fā)生的差旅費如何稅前扣除？
13.董事成員的差旅費能否稅前扣除？
14.負(fù)擔(dān)的外單位人員差旅費可否稅前列支？
15.企業(yè)因辭退員工支付的一次性補(bǔ)償金是否屬于工資薪金支出？
16.向企業(yè)互調(diào)人員支付報酬如何計稅？
17.如何確定稅前扣除的勞動保護(hù)支出范圍？
18.醫(yī)療互助金能否稅前扣除？
19.支付給村民的養(yǎng)老金等能否稅前扣除？
20.員工工裝支出如何稅前扣除？
21.雇主為雇員承擔(dān)的個人所得稅能否稅前列支？
22.自查補(bǔ)繳的以前年度個人所得稅能否稅前扣除？
23.為子公司員工購買社保和住房公積金支出能否稅前扣除？
24.部分員工超過當(dāng)?shù)仄骄べY三倍的住房公積金能否稅前扣除？
25.未實際支付的補(bǔ)充醫(yī)療保險能否稅前扣除？
26.為員工報銷托管方式養(yǎng)老保險能否稅前扣除？
27.雇主責(zé)任險和公眾責(zé)任險是否可以稅前扣除？
28.雇主承擔(dān)的外籍員工保險費如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
29.以前年度未入賬社保費能否稅前扣除？
30.向員工支付的內(nèi)訓(xùn)費如何在稅前列支？
31.團(tuán)體意外傷害保險能否稅前扣除？
32.社保滯納金能否稅前扣除？
33.補(bǔ)繳的以前年度社保及住房公積金可否在當(dāng)期稅前扣除？
34.企業(yè)將應(yīng)繳納的社會保險費以現(xiàn)金向員工發(fā)放能否稅前扣除？
35.員工在異地繳納的社保費用能否稅前扣除？
36.各種非行政罰款是否可以稅前扣除？
37.保監(jiān)局罰款是否可以稅前扣除？
38.合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓支付的補(bǔ)償款如何稅前扣除？
39.經(jīng)濟(jì)合同違約金支出是否需要報批后才能在稅前扣除？
40.延期繳納土地出讓金支付的滯納金能否稅前扣除？
41.延期收取租金相應(yīng)收取的滯納金是否開具發(fā)票？
42.質(zhì)量問題賠償支出如何稅前扣除？
43.交通事故賠償金能否稅前扣除？
44.支付給分包方的死傷事故賠償金能否稅前扣除？
45.顧客在酒店發(fā)生意外的賠償金能否稅前扣除？
46.社會團(tuán)體發(fā)起費能否稅前扣除？
47.企業(yè)交納的社會團(tuán)體會費能否稅前扣除？
48.公司團(tuán)委組織活動產(chǎn)生費用能否稅前扣除？
49.企業(yè)為員工支付的住房押金和退學(xué)違約金能否稅前扣除？
50.軍轉(zhuǎn)干部安置費能否稅前扣除？
51.母公司收取的管理費能否稅前扣除？
52.員工扣款如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
53.法定代表人的個人費用稅前如何列支？
54.會議費中的餐費能否稅前列支？
55.代業(yè)主承擔(dān)的物業(yè)管理費能否在稅前列支？
56.4s店銷售汽車的加油支出能否稅前扣除？
57.企業(yè)開業(yè)后發(fā)生與開業(yè)有關(guān)的支出是否屬于開辦費？
58.籌建期間發(fā)生的會議費能否稅前扣除？
59.債券發(fā)行費用如何稅前扣除？
60.利潤分配引起的財務(wù)費用是否可以稅前扣除？
61.借款購入不需安裝的機(jī)器設(shè)備利息支出是否費用化？
62.用于股權(quán)投資的銀行貸款利息支出可否直接稅前扣除？
63.可轉(zhuǎn)換公司債券利息支出如何稅前扣除？
64.公司以企業(yè)員工名義向銀行借款支付的利息能否稅前扣除？
65.企業(yè)向供貨商支付的資金占用費如何稅前扣除？
66.銀行承兌匯票貼現(xiàn)費用能否稅前扣除？
67.支付給小額信貸公司的借款利息如何稅前扣除？
限額扣除項
1.協(xié)助參與投標(biāo)支付的服務(wù)費如何稅前列支？
2.電信企業(yè)手續(xù)費支出可否稅前扣除？
3.員工離職一次性補(bǔ)償是否可以作為計提三項經(jīng)費的基數(shù)？
4.向集團(tuán)公司上繳的職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費能否稅前扣除？
5.內(nèi)設(shè)福利部門人員的工資是否計入企業(yè)的工資總額？
6.食堂工作人員工資企業(yè)所得稅稅前如何申報？
7.食堂對外承包支付的承包費是否屬于職工福利費？
8.離退休人員統(tǒng)籌外補(bǔ)貼費用能否列入福利費稅前扣除？
9.職工療養(yǎng)費能否稅前扣除？
10.員工旅游費能否稅前扣除？
11.外派高管報銷的房租能否稅前扣除？
12.計算福利費扣除限額的基數(shù)是否包含未發(fā)放工資？
13.員工上下班的班車租賃費能否稅前扣除？
14.租用職工宿舍發(fā)生的電費能否稅前扣除？
15.支付的高管總裁高級研修班費用能否稅前扣除？
16.大學(xué)函授補(bǔ)助能否作為職工教育經(jīng)費稅前扣除？
17.企業(yè)高管在院校的培訓(xùn)支出是否屬于職工教育經(jīng)費列支范圍？
18.飛行員培訓(xùn)費能否在職工教育經(jīng)費中列支？
19.職工教育經(jīng)費余額能否往后結(jié)轉(zhuǎn)？
20.計提但未實際列支的職工教育經(jīng)費是否需要進(jìn)行納稅調(diào)增？
21.執(zhí)業(yè)資格考試支出是否屬于職工教育經(jīng)費列支范圍？
22.員工外出參加培訓(xùn)的交通及住宿費用可否列支為職工教育經(jīng)費？
23.工會經(jīng)費是按工資薪金實發(fā)數(shù)還是應(yīng)發(fā)數(shù)作為扣除依據(jù)？
24.年終聚餐費用稅前如何列支？
25.如何計算集團(tuán)公司業(yè)務(wù)招待費扣除限額？
26.工程建設(shè)中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費如何在稅前扣除？
27.向特定的人或客戶贈送禮品是否屬于業(yè)務(wù)招待費？
28.客戶旅游門票支出可否作為業(yè)務(wù)招待費在稅前扣除？
29.售貨贈送的產(chǎn)品能否作為促銷費用？
30.稅前扣除的廣告費是否包括廣告設(shè)計費？
31.白酒企業(yè)廣告費能否稅前扣除？
32.從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)廣告宣傳費如何扣除？
33.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費用稅前扣除比例是否合并計算？
34.煙草行業(yè)能否稅前扣除廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費？
35.如何確定補(bǔ)充保險費稅前扣除限額基數(shù)？
36.企業(yè)計提未上繳的補(bǔ)充醫(yī)療保險費能否稅前扣除？
37.自行管理的補(bǔ)充醫(yī)療保險費能否稅前扣除？
38.企業(yè)外購圖書對外捐贈是否計繳企業(yè)所得稅？
39.對村民的實物捐贈能否稅前扣除？
40.公益性捐贈支出扣除限額基數(shù)是否包括免稅投資收益？
41.通過外省市公益性捐贈團(tuán)體的捐贈支出能否稅前扣除？
42.公益性捐贈支出是否需經(jīng)備案后才能稅前扣除？
43.向國際會計準(zhǔn)則基金會的捐贈支出能否稅前扣除？
44.向縣級以上黨群組織捐贈并取得合法憑據(jù)可否稅前扣除？
45.通過有資格的公益性單位定向捐贈是否屬于公益性捐贈？
46.呆賬準(zhǔn)備金會計計提比例低于稅法規(guī)定能否調(diào)減？
扣除憑證管理
1.信托公司的利息通知單能否作為合法票據(jù)？
2.中鐵快運運單是否屬于符合規(guī)定的票據(jù)？
3.分包單位無法從總包方取得電費發(fā)票應(yīng)如何處理？
4.門診收費專用收據(jù)能否稅前扣除？
5.航空運輸電子客票行程單能否稅前扣除？
6.會議費票據(jù)能否作為業(yè)務(wù)招待費稅前扣除？
7.資金往來票據(jù)能否作為稅前扣除憑證？
8.網(wǎng)上銀行打印的單據(jù)能否作為合法入賬憑證？
9.出差乘坐交通工具涉及的保險費單據(jù)能否稅前列支？
10.支付農(nóng)民工的勞務(wù)費是否一定要取得發(fā)票？
11.業(yè)務(wù)招待費中不合規(guī)發(fā)票是否應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整？
12.占地補(bǔ)償費如何開具發(fā)票？
13.籌建期間外購菜品未取得發(fā)票能否稅前扣除？
14.支付給員工的講課費所得稅稅前以何種票據(jù)列支？
15.對境外出差費用報銷憑證有何規(guī)定？
16.逾重行李票能否稅前扣除？
17.取得發(fā)票但未實際支付的傭金能否稅前扣除？
18.撥給企業(yè)工會組織的經(jīng)費未取得專用收據(jù)能否稅前扣除？
19.工程決算滯后未能按期取得發(fā)票能否預(yù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計提折舊？
20.銀行收取的未開具發(fā)票的融資顧問費能否稅前扣除？
21.善意取得的虛假增值稅專用發(fā)票可否稅前扣除？
22.國稅發(fā)〔2012〕83號文件是否適用于外國公共航空運輸企業(yè)？
23.手工更改通用機(jī)打發(fā)票能否稅前扣除？
24.計提未取得發(fā)票的福利費支出能否稅前扣除？
25.取得飯店提供的員工中餐發(fā)票能否計入職工福利費？
26.如何確定未能及時取得有效憑證的票據(jù)開具時間？
27.工程發(fā)包給個人取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票能否稅前扣除？
第三部分 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
成本處理
1.稅法對固定資產(chǎn)的入賬價值有無金額要求？
2.新稅法實施后能否重新確定固定資產(chǎn)殘值率？
3.固定資產(chǎn)金額確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)變更是否需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報備？
4.企業(yè)購入古董支出能否稅前扣除？
5.原址重建建筑物如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理？
6.往年因未取得發(fā)票已調(diào)增折舊額的固定資產(chǎn)取得發(fā)票后如何處理？
7.固定資產(chǎn)評估增值如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
8.國家稅務(wù)總局2014年第29號公告第二條規(guī)定的資產(chǎn)是否包含現(xiàn)金資產(chǎn)？
9.使用安全生產(chǎn)費用購入固定資產(chǎn)如何進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整？
10.子公司無償使用母公司房屋發(fā)生的支出能否稅前扣除？
11.無形資產(chǎn)投資和過戶時間不同步如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
折舊攤銷扣除
1.路面和籃球場能否按三年攤銷？
2.未開機(jī)車間的機(jī)械設(shè)備的折舊可否稅前扣除？
3.政策性搬遷新購置的固定資產(chǎn)折舊能否稅前扣除？
4.會計折舊年限與稅法規(guī)定折舊年限不同如何進(jìn)行納稅調(diào)整？
5.行政機(jī)關(guān)責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)期間的固定資產(chǎn)折舊能否稅前扣除?
6.外購軟件*短攤銷年限為2年的企業(yè)范圍如何界定？
7.原政策性搬遷下購置的固定資產(chǎn)是否還能計算折舊？
8.企業(yè)取得實物投資的資產(chǎn)能否計提折舊？
9.如何確定土地使用權(quán)的攤銷年限？
10.租入房屋的裝修費用稅法攤銷年限如何確定？
11.固定資產(chǎn)折舊年限變更后所提折舊可否稅前扣除？
12.購入的舊固定資產(chǎn)折舊年限如何確定？
13.固定資產(chǎn)的大修理支出能否稅前一次性扣除？
14.提取折舊滿一年的暫估固定資產(chǎn)能否繼續(xù)計提折舊？
15.閑置資產(chǎn)的折舊費用能否稅前扣除？
16.已入賬但未投入使用的固定資產(chǎn)可否計提折舊？
17.計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)折舊是
展開全部
企業(yè)所得稅匯算清繳答疑精選-2015年版 作者簡介
中國稅網(wǎng)是經(jīng)國家稅務(wù)總局批準(zhǔn)，由中國稅務(wù)報社主辦的一家財稅專業(yè)型門戶網(wǎng)站，網(wǎng)站于2004年1月1日試開通，同時4月28日正式開通。經(jīng)國務(wù)院新聞辦公室批準(zhǔn)，中國稅網(wǎng)具有新聞刊載資格。 中國稅網(wǎng)現(xiàn)有有效財稅數(shù)據(jù)30多萬條，包括財稅新聞庫、財稅專題庫、財稅法規(guī)庫、財稅實務(wù)庫、財稅問答庫、案例分析庫、財稅媒體庫、財稅論文庫、國際稅收庫、財稅統(tǒng)計資料庫等十大骨干數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)日更新量在1500條以上。網(wǎng)站采用TRS公司數(shù)據(jù)存儲技術(shù)，為用戶提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫全文智能化檢索服務(wù)。 中國稅網(wǎng)開通以來，受到廣大稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員以及企事業(yè)單位財務(wù)人員的肯定與認(rèn)可，目前網(wǎng)站頁面有效日點擊量在5000人次以上，擁有各類會員2000多家，其頁面訪問量的網(wǎng)站經(jīng)營收入均居國內(nèi)同類網(wǎng)站前列。
書友推薦
- >
月亮虎
- >
經(jīng)典常談
- >
苦雨齋序跋文-周作人自編集
- >
隨園食單
- >
名家?guī)阕x魯迅:朝花夕拾
- >
伯納黛特,你要去哪(2021新版)
- >
煙與鏡
- >
羅曼·羅蘭讀書隨筆-精裝
本類暢銷
