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企業所得稅匯算清繳最新政策與操作指南-DIY系統光盤 版權信息
- ISBN：9787542925299
- 條形碼：9787542925299 ; 978-7-5429-2529-9
- 裝幀：暫無
- 冊數：暫無
- 重量：暫無
- 所屬分類：>
企業所得稅匯算清繳最新政策與操作指南-DIY系統光盤 本書特色
《企業所得稅匯算清繳*新政策與操作指南》：清晰的管理思路，實用的管理工具，可視的系統光盤。使用者可根據目錄中的電子文件編碼或文件名的指引，找到自己需要的文件，檢索、下載、打印，并可根據自身需要，對文件進行個性化修改，直接應用于管理和工作中。
企業所得稅匯算清繳最新政策與操作指南-DIY系統光盤 目錄
上篇 企業所得稅法解讀**章 企業所得稅概述一、企業所得稅的納稅人二、企業所得稅的征稅對象相關鏈接1 所得來源的確定原則相關鏈接2 所得與機構、場所之間有無“實際聯系”的具體標準三、企業所得稅的稅率第二章 應稅收入一、《企業所得稅法》下收入的類型二、《企業所得稅法》下各種收入的具體類型及確認三、不征稅收入的具體范圍第三章 成本費用稅前扣除一、成本費用稅前扣除的原則性規定二、稅前扣除成本的內容三、稅前扣除期間費用的內容四、稅前扣除稅金的內容五、稅前扣除損失的內容六、稅前扣除其他支出的內容七、成本費用稅前扣除標準相關鏈接 如何確認融資租賃八、不得稅前扣除的成本費用第四章 資產的稅務處理一、各項資產的計稅基礎二、固定資產折舊的稅前扣除三、長期待攤費用的稅前扣除四、無形資產攤銷費用的扣除五、投資資產的成本不能扣除六、存貨成本的稅前扣除七、各類生物資產的計稅基礎、折舊方法與折舊年限八、轉讓資產凈值的扣除九、開辦費的內容、攤銷方法、攤銷年限第五章 應納稅所得額及應納稅額的計算一、應納稅所得額的計算二、應納稅額的計算第六章 所得稅法的稅收優惠一、規定免稅收入二、規定免征、減征企業所得稅的所得項目三、支出的加計扣除優惠四、降低稅率相關鏈接 符合《國家重點支持的高新技術領域》范圍五、減計收入六、抵扣應納稅所得額七、稅額抵免八、稅收管理主體方面的優惠規定第七章 源泉扣繳一、預提所得稅減按10％征收二、法定扣繳時限與金額三、指定扣繳的三種情形四、新增特定情況下的欠稅追繳五、非居民企業取得權益性投資收益不再免稅六、利息所得的免稅范圍有變化七、轉讓財產所得減除項目由“原值”變為“凈值”第八章 特別納稅調整一、關聯方二、獨立交易原則三、轉讓定價調整的合理方法四、成本分攤協議五、預約定價安排六、資料提供七、核定應納稅所得額八、受控外國企業九、資本弱化規則十、加息條款十一、納稅調整期限第九章 稅法征收管理一、納稅地點二、納稅期限三、貨幣計量下篇 企業所得稅匯算清繳實務操作第十章 企業所得稅匯算清繳的管理程序一、企業所得稅匯算清繳的定義二、企業所得稅匯算清繳的依據三、企業所得稅匯算清繳的主體范圍四、企業所得稅匯算清繳的時限五、企業所得稅匯算清繳的程序六、未按規定匯算清繳企業所得稅的處罰規定第十一章 年度匯算清繳前的資料報備一、稅收優惠的一般程序性管理二、關于資產損失的報備第十二章 企業所得稅匯算清繳操作一、收入類調整項目二、扣除類調整項目相關鏈接1 可以稅前扣除支出的認定相關鏈接2 職工福利費的列支范圍相關鏈接3 職工教育經費的使用范圍相關鏈接4 工會經費的開支范圍相關鏈接5 防止資本弱化來避稅三、資產類調整項目相關鏈接6 無形資產資本化的五個條件四、準備金調整項目五、房地產企業預售收入計算的預計利潤六、特別納稅調整應稅所得第十三章 對部分稅收政策的解讀一、關于特別納稅調整二、關于境外稅收抵免的政策解讀三、主要稅收優惠政策的適用問題附表 企業所得稅年度納稅申報表附表1 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)附表2 企業所得稅年度納稅申報表附表一(1)收入明細表附表3 企業所得稅年度納稅申報表附表一(2)金融企業收入明細表附表4 企業所得稅年度納稅申報表附表一(3)事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表附表5 企業所得稅年度納稅申報表附表二(1)成本費用明細表附表6 企業所得稅年度納稅申報表附表二(2)金融企業成本費用明細表附表7 企業所得稅年度納稅申報表附表二(5)事業單位、社會團體、民辦非企業單位成本費用明細表附表8 企業所得稅年度納稅申報表附表三納稅調整項目明細表附表9 企業所得稅年度納稅申報表附表四企業所得稅彌補虧損明細表附表10 企業所得稅年度納稅申報表附表五稅收優惠明細表附表11 企業所得稅年度納稅申報表附表六境外所得稅抵免計算明細表附表12 企業所得稅年度納稅申報表附表七以公允價值計量資產納稅調整表附表15 企業所得稅年度納稅申報表附表八廣告費用和業務宣傳費跨年度納稅調整表附表14 企業所得稅年度納稅申報表附表九資產折舊、攤銷納稅調整明細表附表15 企業所得稅年度納稅申報表附表十資產減值準備項目調整明細表附表16 企業所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權投資所得(損失)明細表附錄 稅收法律法規附錄1 中華人民共和國企業所得稅法附錄2 中華人民共和國企業所得稅法實施條例附錄3 企業所得稅匯算清繳管理辦法附錄4 企業所得稅備案項目報送資料管理規范
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企業所得稅匯算清繳最新政策與操作指南-DIY系統光盤 節選
《企業所得稅匯算清繳*新政策與操作指南》內容簡介：“財稅頻道管理書系”由圖書和DIY操作系統光盤兩大部分組成，是一套企業管理者、企業財務人員的實用管理工具系統。《企業所得稅匯算清繳*新政策與操作指南》系中，圖書部分在編寫過程中，嚴格參照國家法律、法規、準則和相關條例，以實用性、操作性和指導性為標準，把企業所必須的財務制度、財務文書、稅收籌劃、企業所得稅匯算清繳等財務、稅收等方面的知識通過通俗易懂的形式匯編成冊；DIY操作系統光盤部分，將圖書部分中的文件通過PDF軟件展示出來，供使用者閱讀、檢索、打印和下載，閱讀直觀且操作方便。“財稅頻道管理書系”由財務管理部分和稅務管理部分組成。其中，財務管理部分由《財務通則與企業財務管理規章制度設計》和《企業財務文書寫作格式與范本》兩書組成；稅務管理部分即為《企業所得稅匯算清繳*新政策與操作指南》一書。
企業所得稅匯算清繳最新政策與操作指南-DIY系統光盤 相關資料
插圖：本部分通過分析最新稅收政策與會計處理差異，結合現行企業所得稅年度納稅申報表及其附表的填制要求，在納稅人掌握最新的稅收政策的同時，又能將其直接運用在年終匯算清繳的實務操作中，起到事半功倍的成效。一、收入類調整項目對于商品銷售收入與提供勞務收入的確認條件，企業會計準則與稅法唯一的差異在于企業會計準則將“相關的經濟利益很可能流入企業”作為收入確認條件之一，更強調主觀職業判斷；而稅法強調可靠性，故均未將其作為確認條件。兩者由此產生的差異需要通過分析分別填入附表三“納稅調整項目明細表”相應項目做納稅調整。對于讓渡資產所有權收入的確認條件，稅法基本背離了會計權責發生制的原則，主要依據《企業所得稅法實施條例》第十八條至第二十條的原則喃認。為了讀者更直觀地把握相關差異在實務中的處理，下面按照附表三“納稅凋整項目明細表”中的項目順序分欄闡述。（一）視同銷售收入填報納稅人會計上不作為銷售核算、稅收上應確認為應稅收入的金額。具體分為以下兩種情況。
企業所得稅匯算清繳最新政策與操作指南-DIY系統光盤 作者簡介
李建軍，中國注冊稅務師、中國注冊會計師，深圳注冊稅務師協會理事。曾就職于國家稅務機關、某上市公司財務部，現任夭大稅務師事務所有限公司所長、天大聯合會計事務所有限公司合伙人，擁有超過18年的稅務及稅務代理工作經驗，諳熟國家稅務財經法規，在企業對外投資、并購重組、上市融資等領域曾為多家企業提供稅務咨詢。卓萌，長春稅務學院稅務系畢業，經濟學碩士，專攻國際稅收理論與實踐研究方向。先后在創維集團、以萊特涼宇空調等外資企業從事稅收實踐工作，積累了豐富的企業稅收實務操作經驗。2003年，在《涉外稅務》雜志社負責開創實踐版面的工作，對國際稅收與涉外稅務理論有較強的認識；同時，為涉外稅務實踐工作者、征稅人與納稅人搭建了交流的平臺。
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